OFICIO 500-05-2025-5663 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Hacienda.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

OFICIO: 500-05-2025-5663
Asunto:   Se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento y reformado mediante Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, y por el que se expide el Reglamento Interior de la Agencia Nacional de Aduanas de México, publicado en el mismo órgano oficial el 21 de diciembre de 2021, vigente a partir del 01 de enero de 2022, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Primero Transitorio de dicho Decreto; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Como consecuencia de lo anterior, las autoridades ya referidas ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por lo que en tal sentido les notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción.
En razón de lo anterior, y en apoyo a las autoridades emisoras de los oficios de presunción ya señalados, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal que les notificó el oficio individual lo que a su derecho convenga y aportar, ante dichas autoridades, la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, en correlación al artículo 135 del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten directamente ante las oficinas de las autoridades emisoras del oficio individual señaladas en el Anexo 1 del presente oficio, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquellos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente.
Ciudad de México, a 13 de enero de 2025.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica, del Administrador de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6", con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, firma: C.P. Nayeli Margarita Ramos Hernández, Administrador de Fiscalización Estratégica "7".- Rúbrica.
Asunto:     Anexo 1 del oficio número 500-05-2025-5663 de fecha 13 de enero de 2025, emitido por la C.P Nayeli Margarita Ramos Hernández en su carácter de Administradora de Fiscalización Estratégica "7", en suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoria Fiscal Federal, en el que, en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación, se notifica a los contribuyentes mencionados en el presente anexo, que se ubican en el supuesto de presunción previsto en el párrafo primero del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
A continuación, en la siguiente tabla se enlistan los contribuyentes a los que hace referencia el oficio número 500-05-2025-5663 de fecha 13 de enero de 2025, indicando la fecha en que fue notificado el oficio individual de presunción.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
Número y fecha de
oficio individual de
presunción
Autoridad emisora del oficio
individual de presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón Tributario
Fecha de fijación en
los estrados de la
Autoridad Fiscal
Fecha en que surtió
efectos la notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que surtió
efectos la notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que surtió
efectos la
notificación
1
CPK1907109U3
COMERCIALIZADOR DE
PRODUCTOS KIMIG, S.DE R.L. DE
C.V.
500-04-00-00-00-2024-
27006 de fecha 12 de
diciembre de 2024
Administración Central de
Verificación y Evaluación de
Entidades Federativas en Materia
de Coordinación Fiscal
 
 
 
 
19 de diciembre de
2024
20 de diciembre de
2024
2
CUJL9201312C1
DE LA CRUZ JIMENEZ LUIS MIGUEL
500-05-2024-25953 de
fecha 03 de diciembre
de 2024
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
04 de diciembre de
2024
20 de diciembre de
2024
 
 
 
 
3
DSM180813P99
DL SERVICES AND MAINTENANCE,
S. DE R.L. DE C.V.
500-62-00-06-01-2024-
3174 de fecha 11 de
diciembre de 2024
Administración Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Tamaulipas "5"
 
 
 
 
13 de diciembre de
2024
16 de diciembre de
2024
4
GASM750720HI2
GARCIA SERRANO MARICELA
500-27-00-08-02-2024-
08485 de fecha 22 de
noviembre de 2024
Administración Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Guerrero "1"
04 de diciembre de
2024
20 de diciembre de
2024
 
 
 
 
5
IRS151007IN6
IMPORTACIONES RANCHO SECO,
S.A. DE C.V.
500-08-00-03-03-2024-
24257 de fecha 13 de
diciembre de 2024
Administración Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Aguascalientes
"1"
 
 
 
 
19 de diciembre de
2024
20 de diciembre de
2024
6
JIPL8811147Q6
JIMENEZ PEREZ LEONEL
GUADALUPE
500-61-00-05-00-2024-
17997 de fecha 17 de
diciembre de 2024
Administración Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Tamaulipas "4"
 
 
 
 
02 de enero de 2025
03 de enero de 2025
7
KOO121001MM5
KOONITX, S.A. DE C.V.
500-62-00-04-02-2024-
3178 de fecha 11 de
diciembre de 2024
Administración Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Tamaulipas "5"
 
 
 
 
17 de diciembre de
2024
18 de diciembre de
2024
8
MEGJ830822UX1
MENDOZA GAMBOA JARED
QUETZALCOALT
500-14-00-03-02-2024-
7637 de fecha 09 de
diciembre de 2024
Administración Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Campeche "1"
 
 
 
 
13 de diciembre de
2024
16 de diciembre de
2024
9
NAM1707129K2
NAMXICO, S.A. DE C.V.
500-67-00-06-02-2024-
0422 de fecha 04 de
diciembre de 2024
Administración Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Veracruz "4"
 
 
 
 
10 de diciembre de
2024
11 de diciembre de
2024
10
NEOE670125PA7
NEQUIZ OLMEDO ELVIRA
500-72-06-01-01-2024-
33975 de fecha 11 de
diciembre de 2024
Administración Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Distrito Federal
"2"
 
 
 
 
17 de diciembre de
2024
18 de diciembre de
2024
11
QUER970208LFA
QUEVEDO ESTRADA RAUL
ANTONIO
500-05-2024-25958 de
fecha 04 de diciembre
de 2024
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
04 de diciembre de
2024
20 de diciembre de
2024
 
 
 
 
12
ROSL770804MQ0
ROBLES SALAZAR LUZ MARIA
500-39-00-02-02-2024-
3009 de fecha 06 de
diciembre de 2024
Administración Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Morelos "1"
 
 
 
 
12 de diciembre de
2024
13 de diciembre de
2024
13
RVA161201DQA
REINGENIERIA VAZCA, S.A. DE C.V.
500-67-00-05-01-2024-
2255 de fecha 13 de
diciembre de 2024
Administración Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Veracruz "4"
 
 
 
 
19 de diciembre de
2024
20 de diciembre de
2024
14
SIP190218IF6
SERVICIOS INTEGRALES Y
PROFESIONALES GOROME, S.A. DE
C.V.
500-64-00-03-02-2024-
002120 de fecha 17 de
diciembre de 2024
Administración Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Veracruz "1"
 
 
 
 
02 de enero de 2025
03 de enero de 2025
 
Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón social del
Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
CPK1907109U3
COMERCIALIZADOR DE PRODUCTOS KIMIG, S.DE
R.L. DE C.V.
Leon, Guanajuato
Fabricación de otros productos químicos
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de
Infraestructura, Sin Capacidad Material
2
CUJL9201312C1
DE LA CRUZ JIMENEZ LUIS MIGUEL
Villahermosa, Tabasco
Asalariado
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin
Capacidad Material
3
DSM180813P99
DL SERVICES AND MAINTENANCE, S. DE R.L. DE
C.V.
Altamira, Tamaulipas.
Comercio al por mayor de desechos metálicos
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de
Infraestructura, Sin Capacidad Material
4
GASM750720HI2
GARCIA SERRANO MARICELA
Taxco de Alarcón, Guerrero
Orfebrería y joyería de metales y piedras preciosos distintos al oro
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de
Infraestructura, Sin Capacidad Material
5
IRS151007IN6
IMPORTACIONES RANCHO SECO, S.A. DE C.V.
Aguascalientes, Aguascalientes
Comercio al por menor en tiendas importadoras de productos de origen extranjero
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin
Capacidad Material
6
JIPL8811147Q6
JIMENEZ PEREZ LEONEL GUADALUPE
Matamoros, Tamaulipas
Venta en territorio nacional de gasolina y diésel
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin
Capacidad Material
7
KOO121001MM5
KOONITX, S.A. DE C.V.
Monterrey, Nuevo león.
Fabricación de otros productos de papel y cartón, Comercio al por mayor de desechos de papel y de cartón,
Fabricación de envases de cartón, Comercio al por mayor de envases, papel y cartón, Comercio al por
mayor de madera.
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de
Infraestructura, Sin Capacidad Material
8
MEGJ830822UX1
MENDOZA GAMBOA JARED QUETZALCOALT
Campeche, Campeche
Construcciones carreteras, autopistas, terracerías, puentes, pasos a desnivel y aeropistas
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de
Infraestructura, Sin Capacidad Material
9
NAM1707129K2
NAMXICO, S.A. DE C.V.
Coatzacoalcos, Veracruz de Ignacio
de la llave
Otros trabajos especializados para la construcción
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de
Infraestructura, Sin Capacidad Material
10
NEOE670125PA7
NEQUIZ OLMEDO ELVIRA
Iztacalco, Ciudad de México
Otros intermediarios de comercio al por mayor, otros servicios relacionados con el transporte, otros servicios
de apoyo a los negocios
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin
Capacidad Material
11
QUER970208LFA
QUEVEDO ESTRADA RAUL ANTONIO
Centro, Tabasco
Asalariado
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin
Capacidad Material
12
ROSL770804MQ0
ROBLES SALAZAR LUZ MARIA
Cuernavaca, Morelos
Comercio al por mayor de ropa, Comercio al por mayor de calzado y Servicios de administración de
negocios.
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin
Capacidad Material
13
RVA161201DQA
REINGENIERIA VAZCA, S.A. DE C.V.
Minatitlán, Veracruz de Ignacio de la
llave
Otras construcciones de ingeniería civil u obra pesada
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de
Infraestructura, Sin Capacidad Material
14
SIP190218IF6
SERVICIOS INTEGRALES Y PROFESIONALES
GOROME, S.A. DE C.V.
Xalapa, Veracruz
Otras construcciones de ingeniería civil u obra pesada
Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de
Infraestructura, Sin Capacidad Material
_____________________________________