RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Tecnología Financiera.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

Instituciones de Fondos de Pago Electrónico

Serie R10 Reclasificaciones

Reporte A-10121 Reclasificaciones en el estado de resultado integral

Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos

Cifras en pesos

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 57 de la Ley para Regular las Instituciones de Tecnología Financiera; 98 bis de la Ley de Instituciones de Crédito, así como 4 fracciones V, XXXVI y XXXVIII, y 16, fracción I de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y

CONSIDERANDO

Que, en atención al artículo 78 de la Ley General de Mejora Regulatoria y con la finalidad de reducir el costo de cumplimiento de las presentes disposiciones, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, emitió la Resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a los fondos de inversión y a las personas que les presten servicios, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 04 de octubre de 2017, mediante la cual se eliminó de las mencionadas disposiciones, la acción regulatoria consistente en tramitar la constancia de datos registrales expedida por la Fiscalía General de la República, así como la carta de no antecedentes penales;

Que la Comisión Nacional Bancaria y de Valores cuenta con facultades para emitir en el ámbito de su competencia normas respecto a la información que deberán proporcionarle periódicamente las Instituciones de Tecnología Financiera, quedando comprendida la relacionada a sus actividades y operaciones;

Que, el 25 de marzo de 2019 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Resolución que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de tecnología financiera, mediante la cual se establece, entre otros aspectos, la obligación de las instituciones de tecnología financiera de presentar diversos reportes , incluyendo los reportes de información contable de las instituciones de fondos de pago electrónico, los reportes relativos a las operaciones que estas realizan a través de comisionistas, así como los reportes referentes a las reclamaciones de sus clientes, además de la designación del responsable del envío y la calidad del contenido de dichos reportes, todo lo anterior con la finalidad de que la Comisión Nacional Bancaria y de Valores cuente con información financiera y operativa relevante de dichas instituciones;

Que actualmente, para efectos de supervisión, resulta oportuno incorporar a las obligaciones de reporte que establece el Anexo 19 de las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de tecnología financiera, diversa información relacionada con las operaciones que las instituciones de fondos de pago electrónico llevan a cabo con sus clientes, la cual permita conocer con mayor detalle las actividades de dichas instituciones en materia de emisión, administración, transmisión y redención de fondos de pago electrónico; otorgamiento de sobregiros y cobro de comisiones, entre otros aspectos regulatorios esenciales;

Que, en ese sentido, a través de la presente Resolución se sustituye el Anexo 19 de las Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Tecnología Financiera, a efecto de establecer la serie R24 Información Operativa y su reporte G-2470 Información relativa a Clientes y Operaciones, en el cual se requiere diversa información operativa de las instituciones de fondos de pago electrónico, entre la que se incluye información transaccional de las cuentas de fondos de pago electrónico que dichas instituciones les llevan a sus clientes, información de las cuentas que dichas instituciones mantienen para el manejo de los recursos de sus clientes e información de las cuentas que mantienen para el manejo de los recursos propios; sobregiros otorgados y comisiones cobradas a sus clientes, entre otros aspectos, esto bajo una modalidad de reporte sistemático a través de una herramienta para la transmisión de información que tiene por objeto optimizar y reducir al mínimo la carga regulatoria y los volúmenes de información solicitados a las instituciones, además de facilitar el procesamiento de datos y los procesos de validación del reporte, y

Que, en atención a lo anterior, la presente Resolución también busca la explotación eficiente de la información operativa de las instituciones de fondos de pago electrónico para la generación automatizada de indicadores o métricas de análisis, así como de informes de supervisión estandarizados y la incorporación de validadores regulatorios automatizados; adaptados a las necesidades específicas y con la flexibilidad requerida para llevar a cabo la supervisión tecnológica de dichas instituciones, por lo que ha resuelto expedir la siguiente:

RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE
TECNOLOGÍA FINANCIERA

ÚNICO: Se REFORMAN los artículos 101, fracción I y 103 párrafo primero; ADICIONA el artículo 100 con una referencia a la Serie R24 Información operativa y el reporte G-2470 Información relativa a Clientes y Operaciones, y se SUSTITUYE el Anexo 19 de las "Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Tecnología Financiera", publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 10 de septiembre de 2018 y modificadas mediante diversas resoluciones publicadas en el citado medio oficial, para quedar como sigue:

"Artículo 100.- . . .

Serie R01 . . .

Serie R08 . . .

Serie R10 . . .

Serie R13 . . .

Serie R24 Información operativa

G-2470 Información relativa a Clientes y Operaciones

Serie R26 . . .

Serie R27 . . .

Artículo 101.- . . .

I. Mensualmente:

a. La Información relativa a la serie R24, la cual deberá proporcionarse dentro de los primeros 10 días hábiles del mes inmediato siguiente al periodo que se reporta.

b. La Información relativa a las series R01, R08, R10, R13, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes B-13211 y B-13221 y R26, la cual deberá proporcionarse dentro del mes inmediato siguiente al cierre del mes calendario que se reporta.

II. y III. . . ."

"Artículo 103.- Las ITF, salvo disposición expresa en contrario, deberán enviar a la CNBV la información que se menciona en este título, mediante su transmisión vía electrónica utilizando el SITI. En caso de que no exista información de algún reporte, las instituciones deberán realizar el envío vacío, funcionalidad que está disponible en dicho sistema. En el caso del reporte regulatorio correspondiente a la Serie R24 G-2470 del Anexo 19, se deberá apegar al formato y especificaciones de reporte y transferencia de información que la propia CNBV indique a las instituciones de fondos de pago electrónico.

. . .

. . ."

TRANSITORIOS

PRIMERO. - La presente Resolución entrará en vigor al día siguiente de su publicación en el Diario Oficial de la Federación, salvo por lo previsto en el siguiente artículo transitorio.

SEGUNDO. - Las instituciones de fondos de pago electrónico tendrán hasta el 1 de enero de 2025 para realizar las acciones necesarias a efecto de presentar el reporte regulatorio G-2470 Información relativa a Clientes y Operaciones perteneciente a la Serie R24 Información operativa.

Atentamente

Ciudad de México, a 22 de agosto de 2024.- Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Dr. Jesús de la Fuente Rodríguez.- Rúbrica.

ANEXO 19

REPORTES REGULATORIOS DE LAS INSTITUCIONES DE FONDOS DE PAGO ELECTRÓNICO (IFPE)

Periodicidad

Serie R01

Catálogo Mínimo

A-0111

Catálogo Mínimo

Mensual

Serie R08

Préstamos bancarios y de otros organismos

D-0843

Desagregado de préstamos obtenidos

Mensual

Serie R10

Reclasificaciones

A-10111

Reclasificaciones en el estado de situación financiera

Mensual

A-10121

Reclasificaciones en el estado de resultado integral

Mensual

Serie R13

Estados Financieros

A-13111

Estado de cambios en el capital contable

Trimestral

A-13161

Estado de flujos de efectivo

Trimestral

B-13211

Estado de situación financiera

Mensual

B-13221

Estado de resultado integral

Mensual

Serie R24

Información operativa

G-2470

Información relativa a Clientes y Operaciones

Mensual

Serie R26

Información de comisionistas

A-2610

Altas y bajas de administradores de comisionistas

Mensual

A-2611

Desagregado de altas y bajas de comisionistas

Mensual

B-2612

Desagregado de altas y bajas de módulos o establecimientos de comisionistas

Mensual

C-2613

Desagregado de seguimiento de operaciones de comisionistas

Mensual

Serie R27

Reclamaciones

A-2701

Reclamaciones

Trimestral

SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO

Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.

REPORTE

A-0111

Catálogo Mínimo

En este reporte se solicitan los saldos al cierre del período de todos los conceptos que forman parte del estado de situación financiera (incluyendo las cuentas de orden) y del estado de resultado integral de la Institución de Fondos de Pago Electrónico. El reporte se solicita en dos subtotales:

- Moneda nacional, UMA y UDIS valorizadas en pesos.

- Moneda extranjera valorizada en pesos.

Para el llenado del reporte A-0111 es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:

En el reporte se deben presentar los saldos de la Institución de Fondos de Pago Electrónico sin consolidar. Los saldos de todos los conceptos presentados en la serie R01 Catálogo mínimo, deben ser consistentes con los enterados en los reportes regulatorios que resulten aplicables.

Para el caso de los conceptos del catálogo mínimo denominados en moneda nacional, UMA y UDIS valorizadas en pesos, estos conceptos deben coincidir con la suma de los conceptos proporcionados en los reportes regulatorios en moneda nacional, UMA y UDIS valorizadas en pesos; mientras que los conceptos denominados en moneda extranjera valorizada en pesos deben coincidir con los conceptos proporcionados en los demás reportes regulatorios en moneda extranjera valorizada en pesos.

Los datos que se refieran a saldos se deben presentar en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables vigentes. Dichos saldos deben presentarse en pesos, con cuatro decimales y sin comas. Por ejemplo: $20,585.7000 sería 20585.7000

FORMATO DE CAPTURA

Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-0111 Catálogo Mínimo descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:

INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE	INICIO DEL PERIODO
	FIN DEL PERIODO
	CLAVE DE LA INSTITUCIÓN
	REPORTE
SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA	CONCEPTO
	MONEDA
	DATO

Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico reportarán la información que se indica en la presente serie, la cual deberá cumplir con las validaciones y estándares de calidad que indique la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (Comisión), ajustándose a las características y especificaciones. Una vez superadas las validaciones y estándares de calidad, el SITI generará un acuse de recibo electrónico.

La información, deberá enviarse una sola vez y se recibirá asumiendo que reúne todas las características y especificaciones, en virtud de lo cual no podrá ser modificada y deberá presentar consistencia con los diversos reportes en los que se incluya la misma información con un nivel distinto de integración, por lo que, de no reunir la calidad y características exigibles o haber sido presentada de forma incompleta, se considerará como no cumplida la obligación de su presentación y, en consecuencia, se procederá a la imposición de las sanciones correspondientes de conformidad con las disposiciones legales que resulten aplicables.

Instituciones de Fondos de Pago Electrónico
Serie R01 Catálogo Mínimo
Reporte A-0111 Catálogo Mínimo
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos
Cifras en pesos

Concepto						Moneda nacional, UMA y UDIS valorizadas	Moneda extranjera valorizada
ACTIVO
	Efectivo y equivalentes de efectivo
		Caja
		Bancos
			Depósitos en entidades financieras
			Divisas a entregar
		Documentos de cobro inmediato
		Instrumentos financieros de alta liquidez
		Efectivo y equivalentes de efectivo restringidos o dados en garantía
			Fondos de pago electrónico
			Divisas a recibir
			Otros
		Otros
	Cuentas de margen (instrumentos financieros derivados)
		Efectivo
		Inversiones en instrumentos financieros
		Otros activos
	Inversiones en instrumentos financieros
		Instrumentos financieros negociables
			Instrumentos financieros negociables sin restricción
				Deuda gubernamental
					En posición
					Por entregar
				Deuda bancaria
					En posición
					Por entregar
				Otros títulos de deuda
					En posición
					Por entregar
				Instrumentos financieros de capital
					En posición
					Por entregar
			Instrumentos financieros negociables restringidos o dados en garantía
				Deuda gubernamental
					En posición
					A recibir
				Deuda bancaria
					En posición
					A recibir
				Otros títulos de deuda
					En posición
					A recibir
				Instrumentos financieros de capital
					En posición
					A recibir
		Instrumentos financieros para cobrar o vender
			Instrumentos financieros para cobrar o vender sin restricción
				Deuda gubernamental
					En posición
					Por entregar
				Deuda bancaria
					En posición
					Por entregar
				Otros títulos de deuda
					En posición
					Por entregar
			Instrumentos financieros para cobrar o vender restringidos o dados en garantía
				Deuda gubernamental
					En posición
					A recibir
				Deuda bancaria
					En posición
					A recibir
				Otros títulos de deuda
					En posición
					A recibir
		Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores)
			Instrumentos financieros para cobrar principal e interés sin restricción
				Deuda gubernamental
					En posición
					Por entregar
				Deuda bancaria
					En posición
					Por entregar
				Otros títulos de deuda
					En posición
					Por entregar

		Instrumentos financieros para cobrar principal e interés restringidos o dados en garantía
			Deuda gubernamental
				En posición
				A recibir
			Deuda bancaria
				En posición
				A recibir
			Otros títulos de deuda
				En posición
				A recibir
	Estimación de pérdidas crediticias esperadas para inversiones en instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores)
		Instrumentos financieros para cobrar principal e interés sin restricción
			Deuda gubernamental
				En posición
				Por entregar
			Deuda bancaria
				En posición
				Por entregar
			Otros títulos de deuda
				En posición
				Por entregar
		Instrumentos financieros para cobrar principal e interés restringidos o dados en garantía
			Deuda gubernamental
				En posición
				A recibir
			Deuda bancaria
				En posición
				A recibir
			Otros títulos de deuda
				En posición
				A recibir
Deudores por reporto
Instrumentos financieros derivados
	Con fines de negociación
		Futuros a recibir
		Contratos adelantados a recibir
			Valuación
			Ajuste por riesgo de crédito
		Opciones
			Valuación
			Ajuste por riesgo de crédito
		Swaps
			Valuación
			Ajuste por riesgo de crédito
		Instrumentos financieros derivados crediticios
			Valuación
			Ajuste por riesgo de crédito
		Operaciones estructuradas
			Valuación
			Ajuste por riesgo de crédito
		Paquetes de instrumentos financieros derivados
			Valuación
			Ajuste por riesgo de crédito
		Ajuste por riesgo de crédito por contraparte
	Con fines de cobertura
		Futuros a recibir
			Valuación
			Valuación de la partida cubierta
		Contratos adelantados a recibir
			Valuación
			Valuación de la partida cubierta
			Ajuste por riesgo de crédito
		Opciones
			Valuación
			Valuación de la partida cubierta
			Ajuste por riesgo de crédito
		Swaps
			Valuación
			Valuación de la partida cubierta
			Ajuste por riesgo de crédito
		Instrumentos financieros derivados crediticios
			Valuación
			Valuación de la partida cubierta
			Ajuste por riesgo de crédito
		Operaciones estructuradas
			Valuación
			Valuación de la partida cubierta
			Ajuste por riesgo de crédito

		Paquetes de instrumentos financieros derivados
			Valuación
			Valuación de la partida cubierta
			Ajuste por riesgo de crédito
		Ajuste por riesgo de crédito por contraparte
Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros
Activos virtuales
	Activos virtuales restringidos
	Activos virtuales no restringidos
Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización
	Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización
	Activo por administración de activos financieros transferidos
Cuentas por cobrar
	Deudores por liquidación de operaciones
		Compraventa de divisas
		Inversiones en instrumentos financieros
		Reportos
		Instrumentos financieros derivados
		Por emisión de títulos
		Activos virtuales
	Sobregiros en cuentas derivados de la transmisión de fondos de pago electrónico
	Deudores por cuentas de margen
	Deudores por colaterales otorgados en efectivo
		Operaciones con instrumentos financieros
		Operaciones no realizadas en mercados reconocidos (OTC)
		Otros
	Deudores diversos
		Premios, comisiones y derechos por cobrar
		Préstamos y otros adeudos del personal
		Adeudos vencidos
		Otros deudores
	Impuestos por recuperar
	Cuentas por cobrar condicionadas
	Otras cuentas por cobrar
Estimación de pérdidas crediticias esperadas
	Deudores diversos
	Cuentas por cobrar condicionadas
	Otras cuentas por cobrar
Activos de larga duración mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios
Activos relacionados con operaciones discontinuadas
Pagos anticipados y otros activos
	Cargos diferidos
		Seguros por amortizar
		Otros cargos diferidos
	Pagos anticipados
		Intereses pagados por anticipado
		Comisiones pagadas por anticipado
		Anticipos o pagos provisionales de impuestos
		Rentas pagadas por anticipado
		Otros pagos anticipados
	Depósitos en garantía
	Activos por beneficios a los empleados
		Activos del plan para cubrir beneficios a los empleados
			Beneficios directos a largo plazo
			Beneficios post-empleo
				Pensiones
				Prima de antigüedad
				Otros beneficios post-empleo
		Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (a favor)
		Estimación por PTU diferida no recuperable
	Otros activos a corto y largo plazo
Propiedades, mobiliario y equipo
	Propiedades, mobiliario y equipo
		Terrenos
		Construcciones
		Construcciones en proceso
		Equipo de transporte
		Equipo de cómputo
		Mobiliario
		Adaptaciones y mejoras
		Otras propiedades, mobiliario y equipo
	Revaluación de propiedades, mobiliario y equipo (1)
		Terrenos
		Construcciones
		Construcciones en proceso
		Equipo de transporte
		Equipo de cómputo
		Mobiliario
		Adaptaciones y mejoras
		Otras revaluaciones de propiedades, mobiliario y equipo
Depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo
	Depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo
		Construcciones
		Equipo de transporte
		Equipo de cómputo
		Mobiliario
		Adaptaciones y mejoras
		Otras depreciaciones acumuladas de propiedades, mobiliario y equipo
	Revaluación de la depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo (1)
		Construcciones
		Equipo de transporte
		Equipo de cómputo
		Mobiliario
		Adaptaciones y mejoras
		Otras revaluaciones de la depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo
Activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo
	Terrenos
	Construcciones
	Equipo de transporte
	Equipo de cómputo
	Mobiliario
	Otras propiedades, mobiliario y equipo
Depreciación de activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo
	Construcciones
	Equipo de transporte
	Equipo de cómputo
	Mobiliario
	Otras propiedades, mobiliario y equipo

	Activo por impuestos a la utilidad diferidos
		Impuestos a la utilidad diferidos (a favor)
			Diferencias temporales
			Pérdidas fiscales
			Créditos fiscales
		Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
			Diferencias temporales
			Pérdidas fiscales
			Créditos fiscales
	Activos intangibles
		Activos intangibles
		Revaluación de activos intangibles (1)
	Amortización acumulada de activos intangibles
		Amortización acumulada de activos intangibles
		Revaluación de la amortización acumulada de activos intangibles (1)
	Activos por derechos de uso de activos intangibles
	Amortización de activos por derechos de uso de activos intangibles
PASIVO
	Fondos de pago electrónico emitidos
	Pasivos bursátiles
		Certificados bursátiles
			Valor nominal e intereses
			Costos de transacción
			Prima o descuento por colocación
		Otros
			Valor nominal e intereses
			Costos de transacción
			Prima o descuento por colocación
	Préstamos bancarios y de otros organismos
		De corto plazo
			Préstamos de instituciones de banca múltiple
			Préstamos de bancos extranjeros
			Préstamos de instituciones de banca de desarrollo
			Préstamos de fideicomisos públicos
			Préstamos de otros organismos
		De largo plazo
			Préstamos de instituciones de banca múltiple
			Préstamos de bancos extranjeros
			Préstamos de instituciones de banca de desarrollo
			Préstamos de fideicomisos públicos
			Préstamos de otros organismos
	Colaterales vendidos o dados en garantía
		Reportos
			Obligación de la reportadora por restitución del colateral a la reportada
				Colaterales vendidos
					Deuda gubernamental
					Deuda bancaria
					Otros títulos de deuda
				Colaterales dados en garantía
		Instrumentos financieros derivados
			Colaterales vendidos
				Deuda gubernamental
				Deuda bancaria
				Otros títulos de deuda
				Instrumentos financieros de capital
				Otros
		Otros colaterales vendidos
	Instrumentos financieros derivados
		Con fines de negociación
			Futuros a entregar
			Contratos adelantados a entregar
				Valuación
				Ajuste por riesgo de crédito
			Opciones
				Valuación
				Ajuste por riesgo de crédito
			Swaps
				Valuación
				Ajuste por riesgo de crédito
			Instrumentos financieros derivados crediticios
				Valuación
				Ajuste por riesgo de crédito
			Operaciones estructuradas
				Valuación
				Ajuste por riesgo de crédito
			Paquetes de instrumentos financieros derivados
				Valuación
				Ajuste por riesgo de crédito
			Ajuste por riesgo de crédito por contraparte
		Con fines de cobertura
			Futuros a entregar
				Valuación
				Valuación de la partida cubierta
			Contratos adelantados a entregar
				Valuación
				Valuación de la partida cubierta
				Ajuste por riesgo de crédito
			Opciones
				Valuación
				Valuación de la partida cubierta
				Ajuste por riesgo de crédito
			Swaps
				Valuación
				Valuación de la partida cubierta
				Ajuste por riesgo de crédito
			Instrumentos financieros derivados crediticios
				Valuación
				Valuación de la partida cubierta
				Ajuste por riesgo de crédito
			Operaciones estructuradas
				Valuación
				Valuación de la partida cubierta
				Ajuste por riesgo de crédito
			Paquetes de instrumentos financieros derivados
				Valuación
				Valuación de la partida cubierta
				Ajuste por riesgo de crédito
			Ajuste por riesgo de crédito de contraparte

	Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros
	Obligaciones en operaciones de bursatilización
		Pasivos por administración de activos financieros transferidos
	Pasivo por arrendamiento
	Otras cuentas por pagar
		Acreedores por liquidación de operaciones
			Compraventa de divisas
			Inversiones en instrumentos financieros
			Reportos
			Instrumentos financieros derivados
			Activos virtuales
		Acreedores por cuentas de margen
		Acreedores por colaterales recibidos en efectivo
			Operaciones con instrumentos financieros
			Operaciones no realizadas en mercados reconocidos (OTC)
			Otros
		Contribuciones por pagar
			Impuesto al valor agregado
			Otros impuestos y derechos por pagar
			Impuestos y aportaciones de seguridad social retenidos por enterar
		Cuenta global de fondos de pago electrónico
		Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
			Comisiones por pagar sobre operaciones vigentes
			Acreedores por adquisición de activos
			Dividendos por pagar
			Acreedores por servicio de mantenimiento
			Provisiones para obligaciones diversas
				Honorarios y rentas
				Gastos de promoción y publicidad
				Gastos en tecnología
				Ordenadas por la CONDUSEF
				Otras provisiones
			Otros acreedores diversos
	Pasivos relacionados con grupos de activos mantenidos para la venta
	Pasivos relacionados con operaciones discontinuadas
	Instrumentos financieros que califican como pasivo
		Obligaciones subordinadas en circulación
			De conversión forzosa
				Valor nominal e intereses
				Costos de transacción
				Prima o descuento por colocación
			De conversión por decisión del tenedor
				Valor nominal e intereses
				Costos de transacción
				Prima o descuento por colocación
			De conversión por decisión de la entidad emisora
				Valor nominal e intereses
				Costos de transacción
				Prima o descuento por colocación
			No convertibles
				Valor nominal e intereses
				Costos de transacción
				Prima o descuento por colocación
		Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar por su asamblea de accionistas
		Otros
	Obligaciones asociadas con el retiro de componentes de propiedades, mobiliario y equipo
	Pasivo por impuestos a la utilidad
		Impuestos causados
			Impuestos a la utilidad (provisión)
			Impuestos a la utilidad (ajuste impuesto definitivo)
		Impuestos diferidos
			Diferencias temporales
	Pasivo por beneficios a los empleados
		Beneficios directos a corto plazo
		Beneficios directos a largo plazo
		Beneficios post-empleo
			Pensiones
			Prima de antigüedad
			Otros beneficios post-empleo
		Beneficios por terminación
			Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
			Beneficios por terminación por causa de reestructuración
		Participación de los trabajadores en las utilidades causada
		Participación de los trabajadores en las utilidades diferida
	Créditos diferidos y cobros anticipados
		Créditos diferidos
			Otros ingresos por aplicar
			Otros créditos diferidos
		Cobros anticipados
			Comisiones cobradas por anticipado
			Cobros anticipados de bienes prometidos en venta o con reserva de dominio
			Otros cobros anticipados
CAPITAL CONTABLE
	Capital contribuido
		Capital social
		Capital social no exhibido
		Incremento por actualización del capital social pagado (1)
		Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea de accionistas
		Incremento por actualización de las aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea de accionistas (1)
		Prima en venta de acciones
		Incremento por actualización de la prima en venta de acciones (1)
		Instrumentos financieros que califican como capital
		Incremento por actualización de instrumentos financieros que califican como capital (1)

	Capital ganado
		Reservas de capital
			Reserva legal
			Otras reservas
		Incremento por actualización de reservas de capital (1)
		Resultados acumulados
			Resultado de ejercicios anteriores
				Resultado por aplicar
				Resultado por cambios contables y correcciones de errores
			Incremento por actualización del resultado de ejercicios anteriores (1)
		Otros resultados integrales
			Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender
				Valuación
				Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
				Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables
			Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender (1)
			Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo
				Valuación
				Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
				Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables
			Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo (1)
			Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición
				Resultado
				Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
				Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables
			Incremento por actualización de ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición (1)
			Remedición de beneficios definidos a los empleados
				Resultados actuariales en obligaciones
					Valuación
					Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
					Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables
				Resultado en el retorno de los activos del plan
					Valuación
					Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
					Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables
			Incremento por actualización de la remedición de beneficios definidos a los empleados (1)
			Efecto acumulado por conversión
				Valuación
				Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
				Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables
			Incremento por actualización del efecto acumulado por conversión (1)
CUENTAS DE ORDEN
	Activos y pasivos contingentes
	Bienes en mandato
	Bienes en custodia o en administración
		Bienes en custodia
			Instrumentos financieros emitidos por la entidad
			Instrumentos financieros
			Activos virtuales
			Otros
		Bienes en administración
			Instrumentos financieros
			Activos virtuales
			Otros
	Colaterales recibidos por la entidad
		Efectivo administrado en fideicomiso
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda
		Instrumentos financieros de capital
		Otros
	Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda
		Instrumentos financieros de capital
		Otros
	Otras cuentas de registro
	Comisiones y tarifas cobradas
		Compraventa de instrumentos financieros
		Apertura de cuenta
		Manejo de cuenta
		Transferencia de fondos
		Custodia o administración de bienes
		Compraventa de activos virtuales
		Otras comisiones y tarifas cobradas
		Incremento por actualización de comisiones y tarifas cobradas (1)
	Comisiones y tarifas pagadas
		Corresponsales
		Comisionistas
		Transferencia de fondos
		Préstamos recibidos
		Colocación de deuda
		Compraventa de activos virtuales
		Otras comisiones y tarifas pagadas
		Incremento por actualización de comisiones y tarifas pagadas (1)
	Ingresos por intereses
		Intereses de efectivo y equivalentes de efectivo
			Bancos
				Recursos propios
				Recursos de clientes
			Instrumentos financieros de alta liquidez
			Efectivo y equivalentes de efectivo restringidos o dados en garantía
		Intereses y rendimientos a favor provenientes de cuentas de margen
			Efectivo
			Instrumentos financieros
			Otros activos
		Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en instrumentos financieros
			Por instrumentos financieros negociables
			Por instrumentos financieros para cobrar o vender
			Por instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores)
		Intereses y rendimientos a favor provenientes de colaterales en operaciones OTC
			Efectivo
			Instrumentos financieros
			Otros activos

	Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto
	Ingresos provenientes de instrumentos financieros derivados de negociación
	Ingresos provenientes de operaciones de cobertura
	Primas por colocación de deuda
		Pasivos bursátiles
		Instrumentos financieros que califican como pasivo
	Utilidad por valorización
		Utilidad en cambios por valorización
		Valorización de instrumentos indizados
		Valorización de partidas en UDIS
		Valorización de partidas en UMA
	Incremento por actualización de ingresos por intereses (1)
Gastos por intereses
	Intereses, costos de transacción y descuentos a cargo por emisión de instrumentos financieros que califican como pasivo
		Obligaciones subordinadas
			De conversión forzosa
			De conversión por decisión del tenedor
			De conversión por decisión de la entidad emisora
			No convertibles
		Pasivos bursátiles
	Intereses por préstamos bancarios y de otros organismos
	Intereses y rendimientos a cargo provenientes de colaterales en operaciones OTC
	Premios pagados por la redención anticipada de instrumentos financieros que califican como pasivo
	Gastos provenientes de instrumentos financieros derivados de negociación
	Gastos provenientes de operaciones de cobertura
	Pérdida por valorización
		Pérdida en cambios por valorización
		Valorización de instrumentos indizados
		Valorización de partidas en UDIS
		Valorización de partidas en UMA
	Intereses sobre pasivos por arrendamiento
	Incremento por actualización de gastos por intereses (1)
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) (1)
	Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo deudor)
	Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo acreedor)
	Incremento por actualización del resultado por posición monetaria neto (margen financiero) (1)
Resultado por intermediación
	Resultado por valuación de instrumentos financieros a valor razonable
		Instrumentos financieros negociables
		Instrumentos financieros derivados con fines de negociación
			Valuación
			Ajuste por riesgo de crédito
		Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura
			Valuación
			Ajuste por riesgo de crédito
		Valuación de la partida cubierta
		Colaterales vendidos
	Estimación de pérdidas crediticias esperadas para inversiones en instrumentos financieros
		Instrumentos financieros para cobrar o vender
		Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores)
	Resultado por valuación de divisas
	Resultado por valuación de activos virtuales
	Resultado por compraventa de instrumentos financieros e instrumentos financieros derivados
		Instrumentos financieros negociables
		Instrumentos financieros para cobrar o vender
		Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores)
		Instrumentos financieros derivados con fines de negociación
		Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura
	Resultado por compraventa de activos virtuales
	Resultado por compraventa de divisas
	Resultado por venta de colaterales recibidos
	Costos de transacción
		Por compraventa de instrumentos financieros negociables
		Por compraventa de instrumentos financieros derivados
		Por activos virtuales
	Otros resultados financieros
	Incremento por actualización del resultado por intermediación (1)
Otros ingresos (egresos) de la operación
	Recuperaciones
		Impuestos
		Exceso en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización
		Otras recuperaciones
	Afectaciones a la estimación de pérdidas crediticias esperadas
	Quebrantos
		Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo
		Fraudes
		Desastres naturales y otros acontecimientos
		Incidencias en el negocio y fallos en los sistemas
		Otros quebrantos
	Donativos
	Pérdida en custodia y administración de bienes
	Pérdida en operaciones de mandato
	Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de otros activos de larga duración mantenidos para la venta
	Intereses a cargo en financiamiento para adquisición de activos
	Resultado en venta de propiedades, mobiliario y equipo
	Cancelación de otras cuentas de pasivo
	Intereses a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados
	Ingresos por arrendamiento
	Resultado por valuación de los beneficios por recibir en operaciones de bursatilización
	Resultado por valuación del activo por administración de activos financieros transferidos
	Resultado por valuación del pasivo por administración de activos financieros transferidos
	Resultado en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización
	Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación
	Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero (1)
	Resultado por valorización de partidas no relacionadas con el margen financiero
	Incremento por actualización de otros ingresos (egresos) de la operación (1)
Gastos de administración y promoción
	Beneficios directos a corto plazo
		Participación de los trabajadores en las utilidades
			Participación de los trabajadores en las utilidades causada
		Otros beneficios directos a corto plazo
	Costo neto del periodo derivado de beneficios a los empleados a largo plazo
		Beneficios directos a largo plazo
			Participación de los trabajadores en las utilidades diferida
			Estimación por PTU diferida no recuperable

			Beneficios post-empleo
				Pensiones
				Prima de antigüedad
				Otros beneficios post-empleo
			Beneficios por terminación
				Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
				Beneficios por terminación por causa de reestructuración
		Honorarios
		Rentas
		Seguros y fianzas
		Gastos de promoción y publicidad
		Impuestos y derechos diversos
		Gastos no deducibles
		Gastos en tecnología
		Depreciaciones
			Del periodo
			Por activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo
		Amortizaciones
			Del periodo
			Por activos por derechos de uso de activos intangibles
		Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de los bienes inmuebles y otros activos en uso
		Cuotas de inspección y vigilancia CNBV
		Gastos de mantenimiento
		Consumibles y enseres menores
		Otros gastos de administración y promoción
		Incremento por actualización de gastos de administración y promoción (1)
	Impuestos a la utilidad
		Impuestos a la utilidad causados
		Impuestos a la utilidad diferidos
			Diferencias temporales
			Pérdidas fiscales
			Créditos fiscales
		Estimación por impuestos a la utilidad no recuperables
			Diferencias temporales
			Pérdidas fiscales
			Créditos fiscales
		Incremento por actualización de impuestos a la utilidad (1)
	Operaciones discontinuadas
		Operaciones discontinuadas
		Incremento por actualización de operaciones discontinuadas (1)
	Otros resultados integrales
		Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender
			Efecto del periodo
				Valuación
				Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
				Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables
			Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender (1)
		Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo
			Efecto del periodo
				Valuación
				Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
				Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables
			Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo (1)
		Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición
			Efecto del periodo
				Resultado
				Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
				Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables
			Incremento por actualización de Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición (1)
		Remedición de beneficios definidos a los empleados
			Efecto del periodo
				Valuación
				Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
				Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables
			Incremento por actualización de la remedición de beneficios definidos a los empleados (1)
		Efecto acumulado por conversión
			Efecto del periodo
				Valuación
				Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
				Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables
			Incremento por actualización del efecto acumulado por conversión (1)
Instituciones de Fondos de Pago Electrónico
(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF).

SERIE R08 PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

Esta serie está integrada por un (1) reporte cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.

REPORTE

D-0843

Desagregado de préstamos obtenidos

En este reporte se recaba información que permite conocer el detalle de los préstamos otorgados a las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico, tales como la fecha de contratación del crédito, la fecha de vencimiento, el monto de la operación, la tasa de interés pactada, las garantías que lo respaldan, la identificación del prestamista, las comisiones pagadas, entre otros, así como la información del seguimiento del crédito.

FORMATO DE CAPTURA

Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte D-0843 Desagregado de préstamos obtenidos descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:

INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE	INICIO DEL PERIODO
	FIN DEL PERIODO
	CLAVE DE LA INSTITUCIÓN
	REPORTE
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL PRÉSTAMO	IDENTIFICADOR DEL PRÉSTAMO
	ESTATUS DEL PRÉSTAMO
	FECHA DE ACTUALIZACIÓN DEL ESTATUS
SECCIÓN DE DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL PRESTAMISTA	TIPO DE PRESTAMISTA
	NOMBRE(S)/RAZÓN O DENOMINACIÓN SOCIAL
	APELLIDOS PATERNOS
	APELLIDOS MATERNOS
	PAÍS DE ORIGEN
SECCIÓN DE DATOS DE LA CUENTA	IDENTIFICADOR DE LA CUENTA DONDE SE RECIBE EL PRÉSTAMO
SECCIÓN DE DATOS DE LA OPERACIÓN	CLASIFICACIÓN CONTABLE (TIPO DE PRÉSTAMO)
	FECHA DE CONTRATACIÓN O APERTURA
	FECHA DE VENCIMIENTO
	PERIODICIDAD DE PAGOS DE CAPITAL
	PERIODICIDAD DE PAGOS DE INTERÉS
	TIPO DE MONEDA
	MONTO INICIAL DEL PRÉSTAMO EN MONEDA ORIGEN
	MONTO INICIAL DEL PRÉSTAMO VALORIZADO EN MONEDA NACIONAL
	TIPO DE CAMBIO
	TIPO DE TASA DE INTERÉS
	VALOR DE LA TASA ORIGINALMENTE PACTADA
	VALOR DE LA TASA DE INTERÉS APLICABLE EN EL PERIODO
	TASA DE INTERÉS DE REFERENCIA
	AJUSTE EN LA TASA DE REFERENCIA
	FRECUENCIA DE LA REVISIÓN DE LA TASA
	IMPORTE DE LA COMISIÓN PACTADA
	TIPO DE DISPOSICIÓN DEL CRÉDITO
	DESTINO DE LOS RECURSOS
SECCIÓN DE DATOS DE SEGUIMIENTO DEL PRÉSTAMO	SALDO INSOLUTO AL INICIO DEL PERIODO
	CAPITAL EXIGIBLE
	INTERESES EXIGIBLES
	PAGOS DE CAPITAL
	INTERESES PAGADOS
	OTRAS COMISIONES PAGADAS
	INTERESES DEVENGADOS NO PAGADOS
	SALDO INSOLUTO AL CIERRE DEL PERIODO
	PORCENTAJE DISPUESTO DEL CRÉDITO
	FECHA DEL ÚLTIMO PAGO REALIZADO
	FECHA DEL PAGO INMEDIATO SIGUIENTE
	MONTO DEL PAGO INMEDIATO SIGUIENTE
SECCIÓN DE DATOS DE IDENTIFICACIÓN DE LAS GARANTÍAS DEL PRÉSTAMO	TIPO DE GARANTÍA
	VALOR INICIAL
	VALOR ACTUALIZADO
	FECHA DE VALUACIÓN

SERIE R10 RECLASIFICACIONES

Esta serie se integra por dos (2) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.

REPORTES

A-10111

Reclasificaciones en el estado de situación financiera

En este reporte se solicitan saldos al cierre del período de los conceptos del reporte regulatorio A-0111 Catálogo mínimo, así como los respectivos movimientos por presentación y compensaciones conforme a criterios contables realizados para fines de presentación de los rubros del estado de situación financiera de la Institución de Fondos de Pago Electrónico sin consolidar.

A-10121

Reclasificaciones en el estado de resultado integral

En este reporte se solicitan saldos al cierre del período de los conceptos del reporte regulatorio A-0111 Catálogo mínimo, así como los respectivos movimientos por presentación y compensaciones conforme a criterios contables realizados para fines de presentación de los rubros del estado de resultado integral de la Institución de Fondos de Pago Electrónico sin consolidar.

Para el llenado de los reportes A-10111 y A-10121 es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:

Los datos que se refieran a saldos y montos se deben presentar en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables vigentes. Dichos montos y saldos deben presentarse en pesos, con cuatro decimales, sin comas. Por ejemplo: $20,585.7000 sería 20585.7000.

FORMATO DE CAPTURA

Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera y A-10121 Reclasificaciones en el estado de resultado integral, descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:

INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE	INICIO DEL PERIODO
	FIN DEL PERIODO
	CLAVE DE LA INSTITUCIÓN
	REPORTE
SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA	CONCEPTO
	TIPO SALDO
	TIPO MOVIMIENTO
	DATO

Instituciones de Fondos de Pago Electrónico

Serie R10 Reclasificaciones
Reporte A-10111 Reclasificaciones en el estado de situación financiera
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos
Cifras en pesos

Concepto	Saldo catálogo mínimo	Movimientos por presentación conforme a criterios contables		Compensacione s conforme a criterios contables		Estado de situación financiera sin consolidar
		(1)		(2)
	(A)	Debe	Haber	Debe	Haber	MN, UMA y UDIS	ME	Total (B) * = (A) + (1) + (2)

ACTIVO

Efectivo y equivalentes de efectivo

Caja

Bancos

Depósitos en entidades financieras

Divisas a entregar

Documentos de cobro inmediato

Instrumentos financieros de alta liquidez

Efectivo y equivalentes de efectivo restringidos o dados en garantía

Fondos de pago electrónico

Divisas a recibir

Otros

Cuentas de margen (instrumentos financieros derivados)

Efectivo

Inversiones en instrumentos financieros

Otros activos

Inversiones en instrumentos financieros

Instrumentos financieros negociables

Instrumentos financieros negociables sin restricción

Deuda gubernamental

En posición

Por entregar

Deuda bancaria

En posición

Por entregar

Otros títulos de deuda

En posición

Por entregar

Instrumentos financieros de capital

En posición

Por entregar

Instrumentos financieros negociables restringidos o dados en garantía

Deuda gubernamental

En posición

A recibir

Deuda bancaria

En posición

A recibir

Otros títulos de deuda

En posición

A recibir

Instrumentos financieros de capital

En posición

A recibir

Instrumentos financieros para cobrar o vender

Instrumentos financieros para cobrar o vender sin restricción

Deuda gubernamental

En posición

Por entregar

Deuda bancaria

En posición

Por entregar

Otros títulos de deuda

En posición

Por entregar

Instrumentos financieros para cobrar o vender restringidos o dados en garantía

Deuda gubernamental

En posición

A recibir

Deuda bancaria

En posición

A recibir

Deudores por reporto

Instrumentos financieros derivados

Con fines de negociación

Futuros a recibir

Contratos adelantados a recibir

Valuación

Ajuste por riesgo de crédito

Opciones

Valuación

Ajuste por riesgo de crédito

Swaps

Valuación

Ajuste por riesgo de crédito

Instrumentos financieros derivados crediticios

Valuación

Ajuste por riesgo de crédito

Operaciones estructuradas

Valuación

Ajuste por riesgo de crédito

Paquetes de instrumentos financieros derivados

Valuación

Ajuste por riesgo de crédito

Ajuste por riesgo de crédito por contraparte

Con fines de cobertura

Futuros a recibir

Valuación

Valuación de la partida cubierta

Contratos adelantados a recibir

Valuación

Valuación de la partida cubierta

Ajuste por riesgo de crédito

Opciones

Valuación

Valuación de la partida cubierta

Ajuste por riesgo de crédito

Swaps

Valuación

Valuación de la partida cubierta

Ajuste por riesgo de crédito

Instrumentos financieros derivados crediticios

Valuación

Valuación de la partida cubierta

Ajuste por riesgo de crédito

Operaciones estructuradas

Valuación

Valuación de la partida cubierta

Ajuste por riesgo de crédito

Paquetes de instrumentos financieros derivados

Valuación

Valuación de la partida cubierta

Ajuste por riesgo de crédito

Ajuste por riesgo de crédito por contraparte

Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros

Activos virtuales

Activos virtuales restringidos

Activos virtuales no restringidos

Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización

Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización

Activo por administración de activos financieros transferidos

Cuentas por cobrar

Deudores por liquidación de operaciones

Compraventa de divisas

Inversiones en instrumentos financieros

Reportos

Instrumentos financieros derivados

Por emisión de títulos

Activos virtuales

Sobregiros en cuentas derivados de la transmisión de fondos de pago electrónico

Deudores por cuentas de margen

Deudores por colaterales otorgados en efectivo

Equipo de cómputo

Mobiliario

Adaptaciones y mejoras

Otras propiedades, mobiliario y equipo

Revaluación de propiedades, mobiliario y equipo (1)

Terrenos

Construcciones

Construcciones en proceso

Equipo de transporte

Equipo de cómputo

Mobiliario

Adaptaciones y mejoras

Otras revaluaciones de propiedades, mobiliario y equipo

Depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo

Construcciones

Equipo de transporte

Equipo de cómputo

Mobiliario

Adaptaciones y mejoras

Otras depreciaciones acumuladas de propiedades, mobiliario y equipo

Revaluación de la depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo (1)

Construcciones

Equipo de transporte

Equipo de cómputo

Mobiliario

Adaptaciones y mejoras

Otras revaluaciones de la depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo

Propiedades, mobiliario y equipo (neto)

Activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo

Terrenos

Construcciones

Equipo de transporte

Equipo de cómputo

Mobiliario

Otras propiedades, mobiliario y equipo

Depreciación de activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo

Construcciones

Equipo de transporte

Equipo de cómputo

Mobiliario

Otras propiedades, mobiliario y equipo

Activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo (neto)

Activo por impuestos a la utilidad diferidos

Impuestos a la utilidad diferidos (a favor)

Diferencias temporales

Pérdidas fiscales

Créditos fiscales

Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables

Diferencias temporales

Pérdidas fiscales

Créditos fiscales

Activos intangibles

Revaluación de activos intangibles (1)

Amortización acumulada de activos intangibles

Revaluación de la amortización acumulada de activos intangibles (1)

Activos intangibles (neto)

Activos por derechos de uso de activos intangibles

Amortización de activos por derechos de uso de activos intangibles

Activos por derechos de uso de activos intangibles (neto)

PASIVO

Fondos de pago electrónico emitidos

Pasivos bursátiles

Certificados bursátiles

Valor nominal e intereses

Costos de transacción

Prima o descuento por colocación

Otros

Swaps

Valuación

Ajuste por riesgo de crédito

Instrumentos financieros derivados crediticios

Valuación

Ajuste por riesgo de crédito

Operaciones estructuradas

Valuación

Ajuste por riesgo de crédito

Paquetes de instrumentos financieros derivados

Valuación

Ajuste por riesgo de crédito

Ajuste por riesgo de crédito por contraparte

Con fines de cobertura

Futuros a entregar

Valuación

Valuación de la partida cubierta

Contratos adelantados a entregar

Valuación

Valuación de la partida cubierta

Ajuste por riesgo de crédito

Opciones

Valuación

Valuación de la partida cubierta

Ajuste por riesgo de crédito

Swaps

Valuación

Valuación de la partida cubierta

Ajuste por riesgo de crédito

Instrumentos financieros derivados crediticios

Valuación

Valuación de la partida cubierta

Ajuste por riesgo de crédito

Operaciones estructuradas

Valuación

Valuación de la partida cubierta

Ajuste por riesgo de crédito

Paquetes de instrumentos financieros derivados

Valuación

Valuación de la partida cubierta

Ajuste por riesgo de crédito

Ajuste por riesgo de crédito de contraparte

Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros

Obligaciones en operaciones de bursatilización

Pasivos por administración de activos financieros transferidos

Pasivo por arrendamiento

Otras cuentas por pagar

Acreedores por liquidación de operaciones

Compraventa de divisas

Inversiones en instrumentos financieros

Reportos

Instrumentos financieros derivados

Activos virtuales

Acreedores por cuentas de margen

Acreedores por colaterales recibidos en efectivo

Operaciones con instrumentos financieros

Operaciones no realizadas en mercados reconocidos (OTC)

Otros

Contribuciones por pagar

Impuesto al valor agregado

Otros impuestos y derechos por pagar

Impuestos y aportaciones de seguridad social retenidos por enterar

Cuenta global de fondos de pago electrónico

Acreedores diversos y otras cuentas por pagar

Comisiones por pagar sobre operaciones vigentes

Acreedores por adquisición de activos

Dividendos por pagar

Acreedores por servicio de mantenimiento

Provisiones para obligaciones diversas

Honorarios y rentas

Gastos de promoción y publicidad

Gastos en tecnología

Ordenadas por la CONDUSEF

Otras provisiones

Otros acreedores diversos

Pasivos relacionados con grupos de activos mantenidos para la venta

Pasivos relacionados con operaciones discontinuadas

Instrumentos financieros que califican como pasivo

Obligaciones subordinadas en circulación

De conversión forzosa

Valor nominal e intereses

Costos de transacción

Prima o descuento por colocación

De conversión por decisión del tenedor

Valor nominal e intereses

Costos de transacción

Prima o descuento por colocación

De conversión por decisión de la entidad emisora

Valor nominal e intereses

Costos de transacción

Prima o descuento por colocación

No convertibles

Valor nominal e intereses

Costos de transacción

Prima o descuento por colocación

Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar por su asamblea de accionistas

Otros

Obligaciones asociadas con el retiro de componentes de propiedades, mobiliario y equipo

Pasivo por impuestos a la utilidad

Impuestos causados

Impuestos a la utilidad (provisión)

Impuestos a la utilidad (ajuste impuesto definitivo)

Impuestos diferidos

Diferencias temporales

Pasivo por beneficios a los empleados

Beneficios directos a corto plazo

Beneficios directos a largo plazo

Beneficios post-empleo

Pensiones

Prima de antigüedad

Otros beneficios post-empleo

Beneficios por terminación

Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración

Beneficios por terminación por causa de reestructuración

Participación de los trabajadores en las utilidades causada

Participación de los trabajadores en las utilidades diferida

Créditos diferidos y cobros anticipados

Créditos diferidos

Otros ingresos por aplicar

Otros créditos diferidos

Cobros anticipados

Comisiones cobradas por anticipado

Cobros anticipados de bienes prometidos en venta o con reserva de dominio

Otros cobros anticipados

CAPITAL CONTABLE

Capital contribuido

Capital social

Capital social no exhibido

Incremento por actualización del capital social pagado (1)

Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea de accionistas

Incremento por actualización de las aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea de accionistas (1)

Prima en venta de acciones

Incremento por actualización de la prima en venta de acciones (1)

Instrumentos financieros que califican como capital

Incremento por actualización de instrumentos financieros que califican como capital (1)

Capital ganado

Reservas de capital

Reserva legal

Otras reservas

Incremento por actualización de reservas de capital (1)

Resultados acumulados

Resultado de ejercicios anteriores

Resultado por aplicar

Resultado por cambios contables y correcciones de errores

Incremento por actualización del resultado de ejercicios anteriores (1)

Resultado neto

Otros resultados integrales

Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender

Valuación

Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos

Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables

Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender (1)

Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo

Valuación

Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos

Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables

Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo (1)

Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición

Resultado

Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos

Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables

Incremento por actualización de ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición (1)

Remedición de beneficios definidos a los empleados

Resultados actuariales en obligaciones

Valuación

Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos

Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables

Resultado en el retorno de los activos del plan

Valuación

Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos

Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables

Incremento por actualización de la remedición de beneficios definidos a los empleados (1)

Efecto acumulado por conversión

Valuación

Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos

Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables

Incremento por actualización del efecto acumulado por conversión (1)

CUENTAS DE ORDEN

Activos y pasivos contingentes

Bienes en mandato

Bienes en custodia o en administración

Bienes en custodia

Instrumentos financieros emitidos por la entidad

Instrumentos financieros

Activos virtuales

Otros

Bienes en administración

Instrumentos financieros

Activos virtuales

Otros

Colaterales recibidos por la entidad

Concepto	Saldo catálog o mínimo	Movimientos por presentación conforme a criterios contables		Compensaciones conforme a criterios contables		Estado de resultado integral sin consolidar
		(1)		(2)
	(A)	Debe	Haber	Debe	Haber	MN, UMA y UDIS	M E	Total (B)* = (A) + (1) + (2)

Comisiones y tarifas cobradas

Compraventa de instrumentos financieros

Apertura de cuenta

Manejo de cuenta

Transferencia de fondos

Custodia o administración de bienes

Compraventa de activos virtuales

Otras comisiones y tarifas cobradas

Incremento por actualización de comisiones y tarifas cobradas (1)

Comisiones y tarifas pagadas

Corresponsales

Comisionistas

Transferencia de fondos

Préstamos recibidos

Colocación de deuda

Compraventa de activos virtuales

Otras comisiones y tarifas pagadas

Incremento por actualización de comisiones y tarifas pagadas (1)

RESULTADO POR SERVICIOS

Ingresos por intereses

Intereses de efectivo y equivalentes de efectivo

Bancos

Recursos propios

Recursos de clientes

Instrumentos financieros de alta liquidez

Efectivo y equivalentes de efectivo restringidos o dados en garantía

Intereses y rendimientos a favor provenientes de cuentas de margen

Efectivo

Instrumentos financieros

Otros activos

Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en instrumentos financieros

Por instrumentos financieros negociables

Por instrumentos financieros para cobrar o vender

Por instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores)

Intereses y rendimientos a favor provenientes de colaterales en operaciones OTC

Efectivo

Instrumentos financieros

Otros activos

Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto

Ingresos provenientes de instrumentos financieros derivados de negociación

Ingresos provenientes de operaciones de cobertura

Primas por colocación de deuda

Pasivos bursátiles

Instrumentos financieros que califican como pasivo

Utilidad por valorización

Utilidad en cambios por valorización

Valorización de instrumentos indizados

Valorización de partidas en UDIS

Valorización de partidas en UMA

Incremento por actualización de ingresos por intereses (1)

Gastos por intereses

Intereses, costos de transacción y descuentos a cargo por emisión de instrumentos financieros que califican como pasivo

Obligaciones subordinadas

De conversión forzosa

De conversión por decisión del tenedor

De conversión por decisión de la entidad emisora

No convertibles

Pasivos bursátiles

Intereses por préstamos bancarios y de otros organismos

Intereses y rendimientos a cargo provenientes de colaterales en operaciones OTC

Premios pagados por la redención anticipada de instrumentos financieros que califican como pasivo

Gastos provenientes de instrumentos financieros derivados de negociación

Gastos provenientes de operaciones de cobertura

Pérdida por valorización

Pérdida en cambios por valorización

Valorización de instrumentos indizados

Valorización de partidas en UDIS

Valorización de partidas en UMA

Intereses sobre pasivos por arrendamiento

Incremento por actualización de gastos por intereses (1)

Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) (1)

Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo deudor)

Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo acreedor)

Incremento por actualización del resultado por posición monetaria neto (margen financiero) (1)

MARGEN FINANCIERO

Resultado por intermediación

Resultado por valuación de instrumentos financieros a valor razonable

Instrumentos financieros negociables

Instrumentos financieros derivados con fines de negociación

Valuación

Ajuste por riesgo de crédito

Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura

Valuación

Ajuste por riesgo de crédito

Valuación de la partida cubierta

Colaterales vendidos

Estimación de pérdidas crediticias esperadas para inversiones en instrumentos financieros

Instrumentos financieros para cobrar o vender

Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores)

Resultado por valuación de divisas

Resultado por valuación de activos virtuales

Resultado por compraventa de instrumentos financieros e instrumentos financieros derivados

Instrumentos financieros negociables

Instrumentos financieros para cobrar o vender

Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores)

Instrumentos financieros derivados con fines de negociación

Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura

Resultado por compraventa de activos virtuales

Resultado por compraventa de divisas

Resultado por venta de colaterales recibidos

Costos de transacción

Por compraventa de instrumentos financieros negociables

Por compraventa de instrumentos financieros derivados

Por activos virtuales

Otros resultados financieros

Incremento por actualización del resultado por intermediación (1)

Otros ingresos (egresos) de la operación

Recuperaciones

Impuestos

Exceso en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización

Otras recuperaciones

Afectaciones a la estimación de pérdidas crediticias esperadas

Quebrantos

Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo

Fraudes

Desastres naturales y otros acontecimientos

Incidencias en el negocio y fallos en los sistemas

Otros quebrantos

Donativos

Pérdida en custodia y administración de bienes

Pérdida en operaciones de mandato

Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de otros activos de larga duración mantenidos para la venta

Intereses a cargo en financiamiento para adquisición de activos

Resultado en venta de propiedades, mobiliario y equipo

Cancelación de otras cuentas de pasivo

Intereses a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados

Ingresos por arrendamiento

Resultado por valuación de los beneficios por recibir en operaciones de bursatilización

Resultado por valuación del activo por administración de activos financieros transferidos

Resultado por valuación del pasivo por administración de activos financieros transferidos

Resultado en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización

Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación

Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero (1)

Resultado por valorización de partidas no relacionadas con el margen financiero

Incremento por actualización de otros ingresos (egresos) de la operación (1)

Gastos de administración y promoción

Beneficios directos a corto plazo

Participación de los trabajadores en las utilidades

Participación de los trabajadores en las utilidades causada

Otros beneficios directos a corto plazo

Costo neto del periodo derivado de beneficios a los empleados a largo plazo

Beneficios directos a largo plazo

Participación de los trabajadores en las utilidades diferida

Estimación por PTU diferida no recuperable

Beneficios post-empleo

Pensiones

Prima de antigüedad

Otros beneficios post-empleo

Beneficios por terminación

Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración

Beneficios por terminación por causa de reestructuración

Honorarios

Rentas

Seguros y fianzas

Gastos de promoción y publicidad

Impuestos y derechos diversos

Gastos no deducibles

Gastos en tecnología

Depreciaciones

Del periodo

Por activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo

Amortizaciones

Del periodo

Por activos por derechos de uso de activos intangibles

Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de los bienes inmuebles y otros activos en uso

Cuotas de inspección y vigilancia CNBV

Gastos de mantenimiento

Consumibles y enseres menores

Otros gastos de administración y promoción

Incremento por actualización de gastos de administración y promoción (1)

RESULTADO DE LA OPERACIÓN

Impuestos a la utilidad

Impuestos a la utilidad causados

Impuestos a la utilidad diferidos

Diferencias temporales

Pérdidas fiscales

Créditos fiscales

Estimación por impuestos a la utilidad no recuperables

Diferencias temporales

Pérdidas fiscales

Créditos fiscales

Incremento por actualización de impuestos a la utilidad (1)

RESULTADO DE OPERACIONES CONTINUAS

Operaciones discontinuadas

Incremento por actualización de operaciones discontinuadas (1)

RESULTADO NETO

Otros resultados integrales

Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender

Efecto del periodo

Valuación

Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos

Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables

Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender (1)

Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo

Efecto del periodo

Valuación

Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos

Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables

Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo (1)

Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición

Efecto del periodo

Resultado

Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos

Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables

Incremento por actualización de Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición (1)

Remedición de beneficios definidos a los empleados

Efecto del periodo

Valuación

Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos

Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables

Incremento por actualización de la remedición de beneficios definidos a los empleados (1)

Efecto acumulado por conversión

Efecto del periodo

Valuación

Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos

Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables

Incremento por actualización del efecto acumulado por conversión (1)

RESULTADO INTEGRAL

UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA

Instituciones de Fondos de Pago Electrónico

(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF).

SERIE R13 ESTADOS FINANCIEROS

Esta serie se integra por cuatro (4) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual para los reportes R13 B-13211 Estado de situación financiera y R13 B-13221 Estado de resultado integral, y trimestral para los reportes R13 A-13111 Estado de cambios en el capital contable y R13 A-13161 Estado de flujos de efectivo.

REPORTES

A-13111	Estado de cambios en el capital contable El estado de cambios en el capital contable tiene por objetivo presentar información sobre los cambios en la inversión de los propietarios de la Institución de Fondos de Pago Electrónico durante el periodo contable. Debe mostrar la conciliación entre saldos iniciales y finales del periodo de cada uno de los rubros que forman parte del capital contable. En este reporte se solicitan los saldos de todos los conceptos del capital contable de la Institución de Fondos de Pago Electrónico, mostrando los movimientos ocurridos en el período que se reporta, Los movimientos se refieren a los incrementos o decrementos del capital contable originados por movimientos de propietarios, movimientos de reservas y resultado integral.
A-13161	Estado de flujos de efectivo El estado de flujos de efectivo tiene como objetivo principal proporcionar información acerca de los cambios en los recursos y las fuentes de financiamiento en el periodo contable. Los cambios se refieren a las diferencias clasificadas de acuerdo con los recursos generados o utilizados por la operación, por actividades de financiamiento y por actividades de inversión. Asimismo, deberá reflejarse el aumento o disminución de efectivo y equivalentes en el periodo
B-13211	Estado de situación financiera El estado de situación financiera tiene por objetivo presentar el valor de los bienes y derechos, de las obligaciones reales, directas o contingentes, así como del capital contable de la Institución de Fondos de Pago Electrónico a una fecha determinada. El estado de situación financiera, por lo tanto, deberá mostrar de manera adecuada y sobre bases consistentes, la posición de la institución en cuanto a sus activos, pasivos, capital contable y cuentas de orden, de tal forma que se puedan evaluar los recursos económicos con que cuenta la institución, así como su estructura financiera. Adicionalmente, el estado de situación financiera deberá cumplir con el objetivo de ser una herramienta útil para el análisis.
B-13221	Estado de resultado integral Es estado de resultado integral tiene por objetivo mostrar información relativa al resultado de sus operaciones en el capital contable y, por ende, de los ingresos y gastos y otros resultados integrales (ORI) y resultado integral. En este reporte se solicita la información relevante sobre las operaciones realizadas por la Institución de Fondos de Pago Electrónico y deberá cumplir con el objetivo de ser una herramienta útil para el análisis.

Para el llenado de los reportes A-13111, A-13161, B-13211 y B-13221 es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:

Los datos que se refieran a saldos se deben presentar en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables vigentes. Dichos montos y saldos deben presentarse en pesos, con cuatro decimales, y sin comas. Por ejemplo: $20,585.7000 sería 20585.7000.

FORMATO DE CAPTURA

Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes A-13111 Estado de cambios en el capital contable y A-13161 Estado de flujos de efectivo, descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:

INFORMACIÓN SOLICITADA Estado de cambios en el capital contable y Estado de Flujos de Efectivo
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE	INICIO DEL PERIODO
	FIN DEL PERIODO
	CLAVE DE LA INSTITUCIÓN
	REPORTE
SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA	CONCEPTO
	TIPO DE SALDO
	DATO

Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes B-13211 Estado de situación financiera y B-13221 Estado de resultado integral, descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:

INFORMACIÓN SOLICITADA Estado de Situación Financiera y Estado de resultado integral
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE	INICIO DEL PERIODO
	FIN DEL PERIODO
	CLAVE DE LA INSTITUCIÓN
	REPORTE
SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA	CONCEPTO
	DATO

La información deberá enviarse una sola vez y se recibirá asumiendo que reúne todas las características y especificaciones, en virtud de lo cual no podrá ser modificada y deberá presentar consistencia con los diversos reportes en los que se incluya la misma información con un nivel distinto de integración, por lo que, de no reunir la calidad y características exigibles o haber sido presentada de forma incompleta, se considerará como no cumplida la obligación de su presentación y, en consecuencia, se procederá a la imposición de las sanciones correspondientes de conformidad con las disposiciones legales que resulten aplicables.

Instituciones de Fondos de Pago Electrónico

Serie R13 Estados financieros

Reporte A-13111 Estado de cambios en el Capital Contable

Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos

Cifras en pesos

Concepto

Capital contribuido

Capital ganado

Total Capital Contable

Capital social

Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea de accionistas

Prima en venta de acciones

Instrumentos financieros que califican como capital

Reservas de capital

Resultados acumulados

Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender

Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo

Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición

Remedición de beneficios definidos a los empleados

Efecto acumulado por conversión

Saldo al ___ de _________ de ___

Ajustes retrospectivos por cambios contables

Ajustes retrospectivos por correcciones de errores

Saldo al ___ de _______ de ___ajustado

MOVIMIENTOS DE PROPIETARIOS

Aportaciones de capital

Reembolsos de capital

Decreto de dividendos

Capitalización de otros conceptos del capital contable

Total

MOVIMIENTOS DE RESERVAS

Reservas de capital

RESULTADO INTEGRAL:

Resultado neto

Otros resultados integrales

Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender

Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo

Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición

Remedición de beneficios definidos a los empleados

Efecto acumulado por conversión

Total

Saldo al ___ de __________ de ___

Instituciones de Fondos de Pago Electrónico
Serie R13 Estados financieros
Reporte A-13161 Estado de flujos de efectivo
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos
Cifras en pesos

Concepto				Importe
Actividades de operación
		Resultado antes de impuestos a la utilidad

		Ajustes por partidas asociadas con actividades de inversión:
			Depreciación de propiedades, mobiliario y equipo
			Amortizaciones de activos intangibles
			Pérdidas o reversión de pérdidas por deterioro de activos de larga duración
			Otros ajustes por partidas asociadas con actividades de inversión
			Operaciones discontinuadas
			Activos de larga duración mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios
		Ajustes por partidas asociadas con actividades de financiamiento
			Intereses asociados con préstamos bancarios y de otros organismos
			Intereses asociados con instrumentos financieros que califican como pasivo
			Intereses asociados con instrumentos financieros que califican como capital
			Otros intereses
		Cambios en partidas de operación
			Cambios de préstamos bancarios y de otros organismos
			Cambio en cuentas de margen (instrumentos financieros derivados)
			Cambio en inversiones en instrumentos financieros (valores) (neto)
			Cambio en deudores por reporto (neto)
			Cambio en instrumentos financieros derivados (activo)
			Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización
			Cambio en activos virtuales
			Cambio en cuentas por cobrar (neto)
			Cambio en otros activos operativos (neto)
			Cambio en pasivos bursátiles
			Cambio en colaterales vendidos o dados en garantía
			Cambio en instrumentos financieros derivados (pasivo)
			Cambio en obligaciones en operaciones de bursatilización
			Cambio en otros pasivos operativos
			Cambio en instrumentos financieros derivados de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de operación)
			Cambio en activos/pasivos por beneficios a los empleados
			Cambio en otras cuentas por pagar
			Cambio en otras provisiones
			Devoluciones de impuestos a la utilidad
			Pagos de impuestos a la utilidad
	Flujos netos de efectivo de actividades de operación
Actividades de inversión
		Pagos por instrumentos financieros a largo plazo
		Cobros por instrumentos financieros a largo plazo
		Pagos por adquisición de propiedades, mobiliario y equipo
		Cobros por disposición de propiedades, mobiliario y equipo
		Pagos por operaciones discontinuadas
		Cobros por operaciones discontinuadas
		Pagos por adquisición de activos intangibles
		Cobros por disposición de activos intangibles
		Cobros asociados con instrumentos financieros derivados de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión)
		Pagos asociados con instrumentos financieros derivados de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión)
		Otros cobros por actividades de inversión
		Otros pagos por actividades de inversión
	Flujos netos de efectivo de actividades de inversión
Actividades de financiamiento
		Cobros por la obtención de préstamos bancarios y de otros organismos
		Pagos de préstamos bancarios y de otros organismos
		Pagos de pasivo por arrendamiento
		Cobros por emisión de acciones
		Pagos por reembolsos de capital social
		Cobros por la emisión de instrumentos financieros que califican como capital
		Pagos asociados a instrumentos financieros que califican como capital
		Pagos de dividendos en efectivo
		Pagos asociados a la recompra de acciones propias
		Cobros por la emisión de instrumentos financieros que califican como pasivo
		Pagos asociados con instrumentos financieros que califican como pasivo
		Pagos por intereses por pasivo por arrendamiento
		Cobros asociados con instrumentos financieros derivados de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de financiamiento)
		Pagos asociados con instrumentos financieros derivados de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de financiamiento)
		Otros cobros por actividades de financiamiento
		Otros pagos por actividades de financiamiento
	Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento

	Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo
	Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo
	Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo
	Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo
Instituciones de Fondos de Pago Electrónico

Instituciones de Fondos de Pago Electrónico
Serie R13 Estados financieros
Reporte B-13211 Estado de situación financiera
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos
Cifras en pesos

Concepto				Importe
ACTIVO
	Efectivo y equivalentes de efectivo
	Cuentas de margen (instrumentos financieros derivados)
	Inversiones en instrumentos financieros
		Instrumentos financieros negociables
		Instrumentos financieros para cobrar o vender
		Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores)(neto)
	Deudores por reporto
	Instrumentos financieros derivados
		Con fines de negociación
		Con fines de cobertura
	Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros
	Activos virtuales
	Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización
	Cuentas por cobrar (neto)
	Activos de larga duración mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios
	Activos relacionados con operaciones discontinuadas
	Pagos anticipados y otros activos
	Propiedades, mobiliario y equipo (neto)
	Activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo (neto)
	Activo por impuestos a la utilidad diferidos
	Activos intangibles (neto)
	Activos por derechos de uso de activos intangibles (neto)
PASIVO
	Fondos de pago electrónico emitidos
	Pasivos bursátiles
	Préstamos bancarios y de otros organismos
		De corto plazo
		De largo plazo
	Colaterales vendidos o dados en garantía
		Reportos
		Instrumentos financieros derivados
		Otros colaterales vendidos
	Instrumentos financieros derivados
		Con fines de negociación
		Con fines de cobertura
	Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros
	Obligaciones en operaciones de bursatilización
		Pasivos por administración de activos financieros transferidos
	Pasivo por arrendamiento
	Otras cuentas por pagar
		Acreedores por liquidación de operaciones
		Acreedores por cuentas de margen
		Acreedores por colaterales recibidos en efectivo
		Contribuciones por pagar
		Cuenta global de fondos de pago electrónico
		Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
	Pasivos relacionados con grupos de activos mantenidos para la venta
	Pasivos relacionados con operaciones discontinuadas
	Instrumentos financieros que califican como pasivo
		Obligaciones subordinadas en circulación
		Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar por su asamblea de accionistas
		Otros
	Obligaciones asociadas con el retiro de componentes de propiedades, mobiliario y equipo
	Pasivo por impuestos a la utilidad
	Pasivo por beneficios a los empleados
	Créditos diferidos y cobros anticipados
CAPITAL CONTABLE
	Capital contribuido
		Capital social
		Capital social no exhibido
		Incremento por actualización del capital social pagado (1)
		Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea de accionistas
		Incremento por actualización de las aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea de accionistas (1)
		Prima en venta de acciones
		Incremento por actualización de la prima en venta de acciones (1)
		Instrumentos financieros que califican como capital
		Incremento por actualización de instrumentos financieros que califican como capital (1)
	Capital ganado
		Reservas de capital
		Incremento por actualización de reservas de capital (1)
		Resultados acumulados
			Resultado de ejercicios anteriores
			Incremento por actualización del resultado de ejercicios anteriores (1)
			Resultado neto
		Otros resultados integrales
			Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender
			Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender (1)
			Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo
			Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo (1)
			Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición
			Incremento por actualización de ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición (1)
			Remedición de beneficios definidos a los empleados
			Incremento por actualización de la remedición de beneficios definidos a los empleados (1)
			Efecto acumulado por conversión
			Incremento por actualización del efecto acumulado por conversión (1)

CUENTAS DE ORDEN
	Activos y pasivos contingentes
	Bienes en mandato
	Bienes en custodia o en administración
	Colaterales recibidos por la entidad
	Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad
	Otras cuentas de registro
Instituciones de Fondos de Pago Electrónico
(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF).

Instituciones de Fondos de Pago Electrónico
Serie R13 Estados financieros
Reporte B-13221 Estado de resultado integral
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos
Cifras en pesos

Concepto			Importe
	Comisiones y tarifas cobradas
	Comisiones y tarifas pagadas
RESULTADO POR SERVICIOS
	Ingresos por intereses
	Gastos por intereses
	Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) (1)
MARGEN FINANCIERO
	Resultado por intermediación
	Otros ingresos (egresos) de la operación
	Gastos de administración y promoción
RESULTADO DE LA OPERACIÓN
	Impuestos a la utilidad
RESULTADO DE OPERACIONES CONTINUAS
	Operaciones discontinuadas
RESULTADO NETO
	Otros resultados integrales
		Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender
		Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo
		Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición
		Remedición de beneficios definidos a los empleados
		Efecto acumulado por conversión
RESULTADO INTEGRAL
UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA
Instituciones de Fondos de Pago Electrónico
(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF).

SERIE R24 INFORMACIÓN OPERATIVA

Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.

REPORTE R24 G-2470	Información relativa a Clientes y Operaciones
En este reporte se solicita la siguiente información referente a los Clientes y Operaciones que éstos realizan en sus cuentas de fondos de pago electrónico:
	- Información de Clientes - Información de cuentas de Clientes - Información de cuentas para el manejo de recursos de Clientes - Información de cuentas para el manejo de recursos propios - Saldos y movimientos de cuentas de Clientes - Saldos y movimientos de cuentas para el manejo de recursos de Clientes - Sobregiros - Comisiones

El reporte R24 G-2470, se integra por 4 secciones, las cuales pueden contener secciones anidadas.

Para mayor referencia sobre el llenado de cada una de las secciones que integran el presente reporte, las instituciones de fondos de pago electrónico deberán remitirse al Instructivo de llenado del reporte R24 G-2470 que se encuentra disponible en el portal de la CNBV en la sección Instructivos de llenado aplicables a las Instituciones de Tecnología Financiera, en la siguiente liga:

Instituciones de Tecnología Financiera | Comisión Nacional Bancaria y de Valores | Gobierno | gob.mx (www.gob.mx)

I. FORMATO DE CAPTURA

Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte R24 G-2470 Información relativa a Clientes y Operaciones, utilizando el siguiente formato de captura:

INFORMACIÓN SOLICITADA
1. SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE	INICIO DEL PERIODO
	FIN DEL PERIODO
	CLAVE DE LA INSTITUCIÓN
	REPORTE
2. SECCIÓN DE CLIENTES	NÚMERO DE CLIENTE NUMÉRICO
	NÚMERO DE CLIENTE ALFANUMÉRICO
	2.1. SECCIÓN MODIFICACIONES DEL REGISTRO DEL CLIENTE
	2.2. SECCIÓN DATOS DEL CLIENTE
	2.3. SECCIÓN CUENTAS DE CLIENTE
2.1. SECCIÓN MODIFICACIONES DEL REGISTRO DEL CLIENTE	TIPO DE MODIFICACIÓN
2.1. SECCIÓN MODIFICACIONES DEL REGISTRO DEL CLIENTE	FECHA DE MODIFICACIÓN
2.2. SECCIÓN DATOS DEL CLIENTE	NOMBRE(S) O RAZÓN SOCIAL
	PRIMER APELLIDO
	SEGUNDO APELLIDO
	TIPO DE CLIENTE
	RFC
	CURP
	CLAVE CASFIM DEL CLIENTE
	NACIONALIDAD
	OCUPACIÓN
	ACTIVIDAD ECONÓMICA / GIRO DEL NEGOCIO
	SEXO
	FECHA DE NACIMIENTO / FECHA DE CONSTITUCIÓN
	LOCALIDAD DE RESIDENCIA
2.3. SECCIÓN CUENTAS DE CLIENTE	NÚMERO DE CUENTA NUMÉRICO
	NÚMERO DE CUENTA ALFANUMÉRICO
	2.3.1. SECCIÓN EVENTOS DE LA CUENTA
	2.3.2. SECCIÓN MOVIMIENTOS DE CUENTA
	2.3.3 SECCIÓN INFORMACIÓN ADICIONAL DE LA CUENTA
2.3.1. SECCIÓN EVENTOS DE LA CUENTA	TIPO DE EVENTO
	FECHA DEL EVENTO
	IDENTIFICADOR DE CUENTA PARA MANEJO DE RECURSOS
2.3.2. SECCIÓN MOVIMIENTOS DE CUENTA	SALDO AL INICIO DEL PERIODO
	SALDO AL FINAL DEL PERIODO
	IMPORTE MÍNIMO DE LOS CARGOS
	IMPORTE MÁXIMO DE LOS CARGOS
	IMPORTE MÍNIMO DE LOS ABONOS
	IMPORTE MÁXIMO DE LOS ABONOS
	MONTO TOTAL DE COMISIONES POR COBRAR AL FINAL DEL PERIODO
	MONTO TOTAL DE COMISIONES COBRADAS EN EL PERIODO
	MONTO TOTAL DE SOBREGIROS POR COBRAR AL INICIO DEL PERIODO
	2.3.2.1. SECCIÓN TIPOS DE MOVIMIENTOS DE CUENTA
2.3.2.1. SECCIÓN TIPOS DE MOVIMIENTOS DE CUENTA	TIPO Y CONCEPTO DE MOVIMIENTO
	NÚMERO TOTAL DE MOVIMIENTOS
	MONTO AGREGADO DE MOVIMIENTOS
2.3.3 SECCIÓN INFORMACIÓN ADICIONAL DE LA CUENTA	FORMA DE FONDEO DE LA CUENTA
	CLAVE DE LA INSTITUCIÓN FINANCIERA DE LA CUENTA DE FONDEO
	NÚMERO DE TARJETAS FÍSICAS ASOCIADAS A LA CUENTA
	NÚMERO DE TARJETAS VIRTUALES ASOCIADAS A LA CUENTA
	CLASIFICACIÓN DE LA CUENTA DE CLIENTE POR SU FUNCIONALIDAD
3. SECCIÓN DE SOBREGIROS MÁXIMOS Y MÍNIMOS OTORGADOS	IMPORTE MÍNIMO DE LOS SOBREGIROS OTORGADOS DURANTE EL PERIODO
3. SECCIÓN DE SOBREGIROS MÁXIMOS Y MÍNIMOS OTORGADOS	IMPORTE MÁXIMO DE LOS SOBREGIROS OTORGADOS DURANTE EL PERIODO
4. SECCIÓN CATÁLOGO DE CUENTAS PARA MANEJO DE RECURSOS	IDENTIFICADOR DE CUENTA PARA MANEJO DE RECURSOS
	TIPO DE CUENTA
	NÚMERO DE CUENTA PARA MANEJO DE RECURSOS NUMÉRICO
	NÚMERO DE CUENTA PARA MANEJO DE RECURSOS ALFANUMÉRICO
	TIPO DE MONEDA
	TIPO DE CAMBIO
	CLAVE CASFIM DE LA ENTIDAD FINANCIERA DONDE SE TIENE LA CUENTA
	SALDO TOTAL AL INICIO DEL PERIODO
	SALDO TOTAL AL FINAL DEL PERIODO
	MONTO TOTAL DE INTERESES GENERADOS EN EL PERIODO
	SALDO DE INTERESES AL FINAL DEL PERIODO
	4.1. SECCIÓN COMISIONES COBRADAS
4.1. SECCIÓN COMISIONES COBRADAS	CLAVE DE LA COMISIÓN
	MONTO DE COMISIÓN UNITARIA
	TASA DE COMISIÓN UNITARIA
	NÚMERO DE COBROS
	MONTO TOTAL COBRADO POR TIPO DE COMISIÓN
	MONTO TOTAL DE COMISIONES PENDIENTES POR COBRAR AL FINAL DEL PERIODO, POR TIPO DE COMISIÓN

Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico reportarán la información que se indica en la presente serie, ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (Comisión). La información deberá cumplir las validaciones establecidas, así como los estándares de calidad que indique esta Comisión, además de presentar consistencia entre la información contenida en los diversos reportes regulatorios aplicables en los que se incluya la misma información con un nivel distinto de integración. Asimismo, deberá enviarse una sola vez y se recibirá asumiendo que reúne todas las características requeridas, en virtud de lo cual no podrá ser modificada.

Una vez recibida la información, esta será revisada por la Comisión y de no reunir la calidad y características exigibles o haber sido presentada de forma incompleta, se considerará como no cumplida la obligación de su presentación.

SERIE 26 INFORMACIÓN DE COMISIONISTAS

Esta serie se integra por cuatro (4) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.

REPORTE

A-2610	Altas y bajas de administradores de comisionistas Este reporte recaba información referente a los movimientos de Altas y/o Bajas de los Administradores de Comisionistas, que sean contratados por la Institución de Fondos de Pago Electrónico para que sean intermediarios entre los comisionistas y la Institución.
A-2611	Desagregado de altas y bajas de comisionistas Este reporte recaba información referente al tipo de servicio y operaciones contratadas con los comisionistas, las actualizaciones en las condiciones del contrato mercantil y las causas que dan origen a la baja del contrato.
B-2612	Desagregado de altas y bajas de módulos o establecimientos de comisionistas Este reporte recaba información referente a los módulos o establecimientos que los comisionistas bancarios y cambiarios tengan habilitados para representar a las propias Instituciones de Fondos de Pago Electrónico con sus clientes y con el público en general, reportando a la CNBV los movimientos de altas, bajas y/o actualizaciones de dichos módulos o establecimientos.
C-2613	Desagregado de seguimiento de operaciones de comisionistas Este reporte permite observar en el tiempo los posibles cambios que se presenten en el tipo y número de operaciones contratadas, así como conocer los flujos generados, por las operaciones de recepción de recursos en efectivo.

FORMATO DE CAPTURA

Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-2610 Altas y bajas de administradores de comisionistas descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:

INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE	INICIO DEL PERIODO
	FIN DEL PERIODO
	CLAVE DE LA INSTITUCIÓN
	REPORTE
SECCIÓN IDENTIFICACIÓN DEL ADMINISTRADOR	IDENTIFICADOR DEL ADMINISTRADOR
	TIPO DE MOVIMIENTO
	NOMBRE DEL ADMINISTRADOR
	RFC DEL ADMINISTRADOR
	PERSONALIDAD JURÍDICA DEL ADMINISTRADOR
	MODALIDAD COMERCIAL DEL ADMINISTRADOR
	NOMBRE COMERCIAL
SECCIÓN DE BAJA DEL ADMINISTRADOR	CAUSA DE BAJA DEL ADMINISTRADOR

Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-2611 Desagregado de altas y bajas de comisionistas descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:

INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE	INICIO DEL PERIODO
	FIN DEL PERIODO
	CLAVE DE LA INSTITUCIÓN
	REPORTE
SECCIÓN IDENTIFICACIÓN DEL ADMINISTRADOR	IDENTIFICADOR DEL ADMINISTRADOR
SECCIÓN IDENTIFICACIÓN DEL COMISIONISTA	TIPO DE MOVIMIENTO
	IDENTIFICADOR DEL COMISIONISTA
	NOMBRE(S) DEL COMISIONISTA
	RFC DEL COMISIONISTA
	PERSONALIDAD JURÍDICA DEL COMISIONISTA
	MODALIDAD COMERCIAL DEL COMISIONISTA
	NOMBRE COMERCIAL
SECCION OPERACIONES CONTRATADAS CON EL COMISIONISTA	OPERACIONES CONTRATADAS
SECCIÓN DE BAJA DEL COMISIONISTA	CAUSA DE BAJA DEL COMISIONISTA

Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte B-2612 Desagregado de altas y bajas de módulos o establecimientos de Comisionistas descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:

INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE	INICIO DEL PERIODO
	FIN DEL PERIODO
	CLAVE DE LA INSTITUCIÓN
	REPORTE
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL COMISIONISTA	IDENTIFICADOR DEL COMISIONISTA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO	TIPO DE MOVIMIENTO
	CLAVE DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO
	RFC DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO
	CLAVE DE LA LOCALIDAD DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO
	CLAVE DEL ESTADO DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO
	CLAVE DEL MUNICIPIO DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO
	CÓDIGO POSTAL DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO
	LATITUD DE UBICACIÓN DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO
	LONGITUD DE UBICACIÓN DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO
SECCIÓN DE BAJA DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO	CAUSA DE BAJA DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO

Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte C-2613 Desagregado de seguimiento de operaciones de comisionistas descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:

INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE	INICIO DEL PERIODO
	FIN DEL PERIODO
	CLAVE DE LA INSTITUCIÓN
	REPORTE
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL ADMINISTRADOR	IDENTIFICADOR DEL ADMINISTRADOR
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL COMISIONISTA	IDENTIFICADOR DEL COMISIONISTA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DE LOS MÓDULOS O ESTABLECIMIENTOS	CLAVE DEL MÓDULO O ESTABLECIMIENTO
SECCIÓN INFORMACIÓN OPERATIVA	NÚMERO DE MÓDULOS O ESTABLECIMIENTOS DEL COMISIONISTA
SECCIÓN CLASIFICADORES DE LA AGRUPACIÓN	TIPO DE OPERACIÓN REALIZADA (DE ACUERDO CON LAS OPERACIONES CONTRATADAS CON EL COMISIONISTA)
SECCIÓN CLASIFICADORES DE LA AGRUPACIÓN	MEDIO DE PAGO UTILIZADO
SECCIÓN DE MOVIMIENTOS Y OPERACIONES	NÚMERO DE OPERACIONES REALIZADAS POR EL COMISIONISTA
	MONTO DE LAS OPERACIONES REALIZADAS VALORIZADAS EN MONEDA NACIONAL
	NUMERO DE CLIENTES DE LA INSTITUCIÓN QUE REALIZARON OPERACIONES EN MÓDULOS O ESTABLECIMIENTOS

SERIE R27 RECLAMACIONES

Esta serie está integrada por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral.

REPORTE

A-2701

Reclamaciones

En este reporte se recaba información referente a las reclamaciones relativas a operaciones con fondos de pago electrónico realizadas por los Clientes, agrupadas por productos y canales transaccionales de las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico. Adicionalmente, este reporte considera información respecto de los datos de la gestión de dichas reclamaciones.

FORMATO DE CAPTURA

Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónicos llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-2701 Reclamaciones descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:

INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE	INICIO DEL PERIODO
	FIN DEL PERIODO
	CLAVE DE LA INSTITUCIÓN
	REPORTE
SECCIÓN IDENTIFICADOR DE LA RECLAMACIÓN	FOLIO DE LA RECLAMACIÓN
	ESTATUS DE LA RECLAMACIÓN
	FECHA DE ACTUALIZACÓN DEL ESTATUS
SECCIÓN IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE/ CUENTA/MOVIMIENTO	IDENTIFICADOR DEL CLIENTE
	IDENTIFICADOR DE LA CUENTA
	IDENTIFICADOR DEL MOVIMIENTO
SECCIÓN DETALLE DE LA RECLAMACIÓN	FECHA DE RECLAMACIÓN
	CANAL DE RECEPCIÓN DE LA RECLAMACIÓN
	TIPO DE RECLAMACIÓN
	MOTIVO DE LA RECLAMACIÓN
	DESCRIPCIÓN DE LA RECLAMACIÓN
SECCIÓN DETALLE DEL EVENTO QUE ORIGINA LA RECLAMACIÓN	FECHA DEL EVENTO
	OBJETO DEL EVENTO
	CANAL EN EL CUAL SE REALIZÓ LA OPERACIÓN NO RECONOCIDA
	IMPORTE VALORIZADO EN MONEDA NACIONAL
SECCIÓN DETALLE DE LA RESOLUCIÓN	FECHA DE RESOLUCIÓN
	SENTIDO DE LA RESOLUCIÓN
	IMPORTE ABONADO A LA CUENTA DEL CLIENTE
	FECHA DE ABONO A LA CUENTA DEL CLIENTE
	IDENTIFICADOR DE LA CUENTA O FIDEICOMISO DE LA INSTITUCIÓN
	IMPORTE RECUPERADO
	FECHA DE RECUPERACIÓN DE LOS RECURSOS
	IDENTIFICADOR DE LA CUENTA O FIDEICOMISO DE LA INSTITUCIÓN DONDE SE RECIBE EL IMPORTE RECUPERADO
	QUEBRANTO PARA LA INSTITUCIÓN

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