OFICIO 500-05-2024-6840 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2024-6840
Asunto:  Se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento y reformado mediante Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, y por el que se expide el Reglamento Interior de la Agencia Nacional de Aduanas de México, publicado en el mismo órgano oficial el 21 de diciembre de 2021, vigente a partir del 01 de enero de 2022, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Primero Transitorio de dicho Decreto; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Como consecuencia de lo anterior, las autoridades ya referidas ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por lo que en tal sentido les notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción.
En razón de lo anterior, y en apoyo a las autoridades emisoras de los oficios de presunción ya señalados, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal que les notificó el oficio individual lo que a su derecho convenga y aportar, ante dichas autoridades, la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, en correlación al artículo 135 del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten directamente ante las oficinas de las autoridades emisoras del oficio individual señaladas en el Anexo 1 del presente oficio, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquellos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 05 de abril de 2024.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica, del Administrador de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6", con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, firma L.C. Susana Herrera Maldonado, Administradora de Fiscalización Estratégica "7".- Rúbrica.
Asunto:   Anexo 1 del oficio número 500-05-2024-6840 de fecha 05 de abril de 2024, emitido por la L.C. Susana Herrera Maldonado en su carácter de Administradora de Fiscalización Estratégica "7", en suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoria Fiscal Federal, en el que, en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación, se notifica a los contribuyentes mencionados en el presente anexo que se ubican en el supuesto de presunción previsto en el párrafo primero del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
A continuación, en la siguiente tabla se enlistan los contribuyentes a los que hace referencia el oficio número 500-05-2024-6840 de fecha 05 de abril de 2024, indicando la fecha en que fue notificado el oficio individual de presunción.
 
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y
fecha de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del
oficio individual
de presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
BOL200401DY1
BAU Y OLIO, S.A. DE C.V.
500-05-2024-
6700 de fecha
05 de marzo de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
11 de marzo
de 2024
12 de marzo
de 2024
2
CEP100211H96
CIRCULO EMPRESARIAL
DE LA PENINSULA,
S.C.P.
500-05-2024-
6699 de fecha
05 de marzo de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
11 de marzo
de 2024
12 de marzo
de 2024
3
CLE080825BP9
COMERCIALIZADORA
LEZADEL, S.A. DE C.V.
500-32-00-03-
04-2024-2228
de fecha 15 de
marzo de 2024
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
"3"
 
 
 
 
22 de marzo
de 2024
25 de marzo
de 2024
4
CPI101129H78
CONSTRUCTORA Y
PROYECTOS
INTEGRALES VILLA &
REAL DEL SURESTE,
S.A. DE C.V.
500-05-2024-
6811 de fecha
26 de marzo de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
03 de abril
de 2024
04 de abril
de 2024
5
CPI130523D22
CONSTRUCTORA Y
PROYECTOS
INTEGRALES FOZI, S.A.
DE C.V.
500-05-2024-
6793 de fecha
26 de marzo de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
03 de abril
de 2024
04 de abril
de 2024
6
CPJ1411294M8
CONSTRUCTORA Y
PROYECTOR JIM&SOL
DEL SURESTE, S.A. DE
C.V.
500-05-2024-
6815 de fecha
02 de abril de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
03 de abril
de 2024
04 de abril
de 2024
7
DME190604B97
DIPLUZ
METROPOLITANA, S.A.
DE C.V.
500-73-04-09-
04-2024-3975
de fecha 06 de
marzo de 2024
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal "3"
 
 
 
 
12 de marzo
de 2024
13 de marzo
de 2024
8
DPE101117V23
DUPPLEXSA
PENINSULAR, S.A. DE
C.V.
500-05-2024-
6794 de fecha
26 de marzo de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
03 de abril
de 2024
04 de abril
de 2024
9
EOL140516IP2
EMABUS OPERACION Y
LOGISTICA, S.A. DE C.V.
500-05-2024-
6669 de fecha
27 de febrero
de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
04 de marzo
de 2024
05 de marzo
de 2024
10
GLE200825152
GLOBAL LED ENERGY
SYSTEMS, S. DE R.L. DE
C.V.
500-47-00-02-
05-2024-1380
de fecha 06 de
marzo de 2024
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Querétaro "1"
 
 
 
 
12 de marzo
de 2024
13 de marzo
de 2024
11
GRS141021UP7
GARCIA RAMIREZ Y
SOLUCIONES, S. EN N.C.
DE C.V.
500-05-2024-
6670 de fecha
29 de febrero
de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
06 de marzo
de 2024
07 de marzo
de 2024
12
JUCA690414BL3
JUÁREZ CASAS
ARACELI
500-05-2024-
6792 de fecha
26 de marzo de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
03 de abril
de 2024
04 de abril
de 2024
13
SAT170629329
SERVICIOS Y
ASESORÍAS TISMIC, S.A.
DE C.V.
500-72-07-01-
04-2024-12527
de fecha 26 de
marzo de 2024
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal "2"
 
 
 
 
03 de abril
de 2024
04 de abril
de 2024
14
SMA2002048G3
SUMINISTROS MEDICOS
ABSR, S.A DE C.V.
500-05-2024-
6813 de fecha
01 de abril de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
02 de abril
de 2024
03 de abril
de 2024
15
SSK1404048A1
SERVICIOS Y
SUMINISTROS KAABA,
S.A. DE C.V.
500-05-2024-
6808 de fecha
26 de marzo de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
27 de marzo
de 2024
01 de abril
de 2024
 
Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
BOL200401DY1
BAU Y OLIO, S.A. DE C.V.
México, Naucalpan de
Juarez
Servicios de apoyo para efectuar trámites legales
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
2
CEP100211H96
CIRCULO EMPRESARIAL DE
LA PENINSULA, S.C.P.
Mérida, Yucatán
Servicios de consultoría en administración
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
3
CLE080825BP9
COMERCIALIZADORA
LEZADEL, S.A. DE C.V.
Zapopan, Jalisco
Comercio al por mayor de bebidas destiladas de
agave
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
4
CPI101129H78
CONSTRUCTORA Y
PROYECTOS INTEGRALES
VILLA & REAL DEL SURESTE,
S.A. DE C.V.
Tuxtla Gutiérrez, Chiapas
Administración y supervisión de construcción de otras
obras de ingeniería civil u obra pesada
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
5
CPI130523D22
CONSTRUCTORA Y
PROYECTOS INTEGRALES
FOZI, S.A. DE C.V.
Berriozábal, Chiapas
Administración y supervisión de construcción de otras
obras de ingeniería civil u obra pesada
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
6
CPJ1411294M8
CONSTRUCTORA Y
PROYECTOR JIM&SOL DEL
SURESTE, S.A. DE C.V.
Chiapa de Corzo,
Chiapas.
Otras construcciones de ingeniería civil u obra pesada
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
7
DME190604B97
DIPLUZ METROPOLITANA,
S.A. DE C.V.
Benito Juarez, Ciudad de
México
Otros Servicios relacionados con la contabilidad
Ausencia de Activos
8
DPE101117V23
DUPPLEXSA PENINSULAR,
S.A. DE C.V.
Tuxtla Gutiérrez,
Chiapas.
Otros servicios profesionales, científicos y técnicos.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
9
EOL140516IP2
EMABUS OPERACION Y
LOGISTICA, S.A. DE C.V.
Chiapas, Tuxtla
Gutierrez,
Otros servicios de consultoría científica y técnica
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
10
GLE200825152
GLOBAL LED ENERGY
SYSTEMS, S. DE R.L. DE C.V.
Querétaro, Querétaro
Comercio al por mayor de equipo y material eléctrico
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
11
GRS141021UP7
GARCIA RAMIREZ Y
SOLUCIONES, S. EN N.C. DE
C.V.
Chiapas, Tuxtla
Gutierrez,
Otras construcciones de ingeniería civil u obra pesada
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
12
JUCA690414BL3
JUÁREZ CASAS ARACELI
Naucalpan de Juárez,
Estado de México.
Venta en territorio nacional de Gasolina y Diesel
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
13
SAT170629329
SERVICIOS Y ASESORÍAS
TISMIC, S.A. DE C.V.
Cuauhtémoc, Ciudad de
México
Servicios de consultoría en Administración
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
14
SMA2002048G3
SUMINISTROS MEDICOS
ABSR, S.A DE C.V.
Monterrey, Nuevo León.
Comercio al por mayor de productos farmacéuticos
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
15
SSK1404048A1
SERVICIOS Y SUMINISTROS
KAABA, S.A. DE C.V.
Tuxtla Gutiérrez,
Chiapas.
Otros servicios profesionales, científicos y técnicos.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
_________________________