OFICIO 500-05-2021-26225 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2021-26225
Asunto:    Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22, párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63 del Código Fiscal de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero, tercero y cuarto del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del "DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación", publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018 y Artículo Transitorio Vigésimo Cuarto, fracción II) de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 29 de diciembre de 2020, le comunica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en dicho Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, las citadas autoridades fiscales, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal
de la Federación vigente, en relación con el artículo 135 del Código Fiscal de la Federación.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades, en términos del tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud de que los contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, no se apersonaron ante la autoridad fiscal correspondiente no obstante estar debidamente notificados y, por lo tanto, no presentaron ninguna documentación tendiente a desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios individuales, se hizo efectivo el apercibimiento y por lo tanto las autoridades fiscales procedieron a emitir las resoluciones individuales definitivas en las que se determinó que al no haberse apersonado ante la autoridad no desvirtuaron los hechos que se les imputan, y, por tanto, que se actualiza definitivamente la hipótesis prevista en el primer párrafo de este artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, ello por las razones expuestas en dichas resoluciones definitivas.
Cabe señalar que las resoluciones definitivas señaladas en el párrafo anterior fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018 señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además, las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018 que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 17 de noviembre de 2021.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6" con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22,
último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica "7", Lic. Cintia Aidee Jáuregui Serratos.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2021-26225 de fecha 17 de noviembre de 2021 correspondiente a contribuyentes que, NO aportaron argumentos ni pruebas para desvirtuar el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y fecha
de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del oficio
individual de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
AUAM940303Q78
ARGUELLO ALFARO
MARLENE JAZMÍN
500-38-00-06-
02-2018-8688 de
fecha 4 de junio
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Michoacán "2"
5 de junio de
2018
28 de junio de
2018
 
 
 
 
2
CACL650413T8A
CARRANZA CRUZ
LUIS FELIPE
500-38-00-04-
02-2018-9708 de
fecha 15 de junio
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Michoacán "2"
20 de junio de
2018
13 de julio de
2018
 
 
 
 
3
CSA020913738
CONSTRUCTORA
SARCON, S.A. DE
C.V.
500-40-00-02-
00-2016-15365
de fecha 9 de
noviembre de
2016
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nayarit "1"
 
 
10 de noviembre
de 2016
11 de
noviembre de
2016
 
 
4
GATR610617AF4
GAMBOA TELLEZ
ROSALIO
500-36-07-03-
01-2017-22950
de fecha 29 de
junio de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México "2"
24 de noviembre
de 2017
19 de diciembre
de 2017
 
 
 
 
5
PECP880719MS2
PERALTA CHAN
PEDRO JAVIER
500-48-00-05-
00-2018-1763 de
fecha 14 de
mayo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Quintana Roo "1"
5 de junio de
2018
28 de junio de
2018
 
 
 
 
6
YAGA881121KG5
YANCORT
GARIBALDI ANDREA
DE JESUS
500-50-00-06-
02-2018-3320 de
fecha 9 de marzo
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
San Luis Potosí "1"
6 de abril de
2018
2 de mayo de
2018
 
 
 
 
 
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación en la
página de internet del
Servicio de Administración
Tributaria
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
AUAM940303Q78
ARGUELLO ALFARO MARLENE
JAZMÍN
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
2
CACL650413T8A
CARRANZA CRUZ LUIS FELIPE
500-05-2018-22880 de
fecha 04 de septiembre
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
5 de septiembre de 2018
6 de septiembre de
2018
3
CSA020913738
CONSTRUCTORA SARCON, S.A.
DE C.V.
500-05-2016-38710 de
fecha 01 de diciembre
de 2016
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de diciembre de 2016
2 de diciembre de 2016
4
GATR610617AF4
GAMBOA TELLEZ ROSALIO
500-05-2018-8128 de
fecha 01 de marzo de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de marzo de 2018
2 de marzo de 2018
5
PECP880719MS2
PERALTA CHAN PEDRO JAVIER
500-05-2018-22880 de
fecha 04 de septiembre
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
5 de septiembre de 2018
6 de septiembre de
2018
6
YAGA881121KG5
YANCORT GARIBALDI ANDREA
DE JESUS
500-05-2019-7390 de
fecha 2 de mayo de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de 2019
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación en
el Diario Oficial de la
Federación
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
AUAM940303Q78
ARGUELLO ALFARO MARLENE
JAZMÍN
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
2
CACL650413T8A
CARRANZA CRUZ LUIS FELIPE
500-05-2018-22880 de
fecha 04 de septiembre
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
5 de octubre de 2018
8 de octubre de 2018
3
CSA020913738
CONSTRUCTORA SARCON, S.A.
DE C.V.
500-05-2016-38710 de
fecha 01 de diciembre
de 2016
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
15 de diciembre de 2016
16 de diciembre de 2016
4
GATR610617AF4
GAMBOA TELLEZ ROSALIO
500-05-2018-8128 de
fecha 01 de marzo de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
14 de marzo de 2018
15 de marzo de 2018
5
PECP880719MS2
PERALTA CHAN PEDRO JAVIER
500-05-2018-22880 de
fecha 04 de septiembre
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
5 de octubre de 2018
8 de octubre de 2018
6
YAGA881121KG5
YANCORT GARIBALDI ANDREA DE
JESUS
500-05-2019-7390 de
fecha 2 de mayo de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de 2019
 
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
 
R.F.C.
Nombre, denominación
o razón social del
Contribuyente
Número y fecha
de resolución
definitiva
Autoridad emisora
de la resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificació
n
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
1
AUAM940303Q78
ARGUELLO ALFARO
MARLENE JAZMÍN
500-38-00-06-02-
2018-16872 de
fecha 2 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Michoacán "2"
8 de octubre
de 2018
31 de octubre
de 2018
 
 
 
 
2
CACL650413T8A
CARRANZA CRUZ LUIS
FELIPE
500-38-00-04-02-
2018-19050 de
fecha 5 de
noviembre de
2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Michoacán "2"
6 de
noviembre de
2018
30 de
noviembre de
2018
 
 
 
 
3
CSA020913738
CONSTRUCTORA
SARCON, S.A. DE C.V.
500-40-00-02-00-
2017-02591 de
fecha 21 de
febrero de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nayarit "1"
 
 
28 de
febrero de
2017
1 de marzo
de 2017
 
 
4
GATR610617AF4
GAMBOA TELLEZ
ROSALIO
500-36-07-03-04-
2021-4170 de
fecha 7 de junio
de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México "2"
22 de junio de
2021
2 de julio de
2021
 
 
 
 
5
PECP880719MS2
PERALTA CHAN
PEDRO JAVIER
500-48-00-05-00-
2018-4148 de
fecha 1 de
noviembre de
2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Quintana Roo "1"
3 de diciembre
de 2018
11 de enero de
2019
 
 
 
 
6
YAGA881121KG5
YANCORT GARIBALDI
ANDREA DE JESUS
500-50-00-06-02-
2019-12223 de
fecha 10 de
octubre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
San Luis Potosí "1"
8 de
noviembre de
2019
4 de diciembre
de 2019
 
 
 
 
Apartado E.- Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
AUAM940303Q78
ARGUELLO ALFARO
MARLENE JAZMÍN
Uruapan, Michoacán de Ocampo
Comercio al por mayor de frutas y
verduras frescas
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
2
CACL650413T8A
CARRANZA CRUZ LUIS
FELIPE
Uruapan, Michoacán de Ocampo
Siembra, cultivo y cosecha de aguacate
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
3
CSA020913738
CONSTRUCTORA SARCON,
S.A. DE C.V.
Tepic, Nayarit
Construcción de inmuebles comerciales,
institucionales y de servicios
Ausencia de Activos, Falta de
Infraestructura
4
GATR610617AF4
GAMBOA TELLEZ ROSALIO
Zumpango, Estado de México
Comercio al por menor de ferreterías y
tlapalerías, comercio al por menor de
artesanías, vigente asalariado
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
5
PECP880719MS2
PERALTA CHAN PEDRO
JAVIER
Othón P. Blanco, Quintana Roo
Comercio al por menor en ferreterías y
tlapalerías
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
6
YAGA881121KG5
YANCORT GARIBALDI
ANDREA DE JESUS
Ciudad Madero, Tamaulipas
Comercio al por mayor de llantas y
cámaras, corbatas, válvulas de cámara y
tapones para automóviles, camionetas y
camiones de motor
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
______________________