OFICIO 500-05-2021-10833 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2021-10833
Asunto:     Se comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafo sexto del Código Fiscal de la Federación, comunica lo siguiente:
Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; sin embargo, durante el procedimiento previsto en el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y
fecha de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del
oficio individual
de presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación Personal
Notificación por Buzón Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de
la Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
1
BCI070423LD6
BASIC
COMERCIO
INTERNACIONAL,
S.A. DE C.V.
500-05-2020-
13504 de fecha
20 de abril de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
24 de abril de
2020
27 de abril de
2020
2
ENE010405C38
ENERTRADE,
S.A.P.I. DE C.V.
500-05-2020-
13688 de fecha
23 de junio de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
24 de junio de
2020
25 de junio de
2020
3
LTA151203V38
LINKO TALENTO,
S.A. DE C.V.
500-39-00-02-
02-2020-05977
de fecha 10 de
julio de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Morelos "1"
 
 
 
 
16 de julio de
2020
17 de julio de
2020
4
MAGM680301UI7
MACIAS GARCIA
JOSE MANUEL
500-50-00-06-
01-2020-05805
de fecha 6 de
mayo de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de San
Luis Potosí "1"
 
 
 
 
10 de agosto de
2020
11 de agosto
de 2020
5
ROAJ970714EP7
ROBLEDO
AFANADOR
JOSUE
ROLANDO
500-25-00-04-
03-2020-11125
de fecha 3 de
julio de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guanajuato "2"
 
 
 
 
6 de julio de
2020
7 de julio de
2020
6
ZRH160630UYA
ZINNIA RH, S.C.
500-43-03-05-
02-2019-3121
de fecha 13 de
mayo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León "3"
 
 
 
 
13 de mayo de
2019
14 de mayo de
2019
 
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del Contribuyente
Número y fecha de oficio
Global de presunción
Fecha de notificación en la página
de Internet del Servicio de
Administración Tributaria
Fecha en que surtió
efectos la
notificación
1
BCI070423LD6
BASIC COMERCIO
INTERNACIONAL, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13742 de fecha
1 de julio de 2020
Administración Central de Fiscalización
Estratégica
2 de julio de 2020
2
ENE010405C38
ENERTRADE, S.A.P.I. DE C.V.
500-05-2020-23556 de fecha
05 de octubre de 2020
Administración Central de Fiscalización
Estratégica
6 de octubre de 2020
3
LTA151203V38
LINKO TALENTO, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13800 de fecha
04 de agosto de 2020
Administración Central de Fiscalización
Estratégica
5 de agosto de 2020
4
MAGM680301UI7
MACIAS GARCIA JOSE
MANUEL
500-05-2020-13956 de fecha
01 de septiembre de 2020
Administración Central de Fiscalización
Estratégica
2 de septiembre de
2020
5
ROAJ970714EP7
ROBLEDO AFANADOR JOSUE
ROLANDO
500-05-2020-13956 de fecha
01 de septiembre de 2020
Administración Central de Fiscalización
Estratégica
2 de septiembre de
2020
6
ZRH160630UYA
ZINNIA RH, S.C.
500-05-2019-18078 de fecha
3 de junio de 2019
Administración Central de Fiscalización
Estratégica
4 de junio de 2019
 
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
Número y fecha de oficio
Global de presunción
Fecha de notificación en el
Diario Oficial de la Federación
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
BCI070423LD6
BASIC COMERCIO
INTERNACIONAL, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13742 de fecha
1 de julio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
3 de agosto de 2020
2
ENE010405C38
ENERTRADE, S.A.P.I. DE C.V.
500-05-2020-23556 de fecha
05 de octubre de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
20 de octubre de 2020
3
LTA151203V38
LINKO TALENTO, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13800 de fecha
04 de agosto de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
20 de agosto de 2020
4
MAGM680301UI7
MACIAS GARCIA JOSE MANUEL
500-05-2020-13956 de fecha
01 de septiembre de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
21 de septiembre de
2020
5
ROAJ970714EP7
ROBLEDO AFANADOR JOSUE
ROLANDO
500-05-2020-13956 de fecha
01 de septiembre de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
21 de septiembre de
2020
6
ZRH160630UYA
ZINNIA RH, S.C.
500-05-2019-18078 de fecha
3 de junio de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de julio de 2019
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA.
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y fecha de
oficio de
resolución
definitiva
Autoridad
emisora de la
resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación Personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
1
BCI070423LD6
BASIC
COMERCIO
INTERNACIONAL,
S.A. DE C.V.
500-05-2020-23688
de fecha 19 de
octubre de 2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
23 de
octubre de
2020
26 de octubre
de 2020
2
ENE010405C38
ENERTRADE,
S.A.P.I. DE C.V.
500-05-2021-5005
de fecha 3 de
febrero de 2021
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
9 de febrero
de 2021
10 de febrero
de 2021
3
LTA151203V38
LINKO TALENTO,
S.A. DE C.V.
500-39-00-02-02-
2020-10113 de
fecha 25 de
noviembre de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Morelos "1"
 
 
 
 
1 de
diciembre de
2020
2 de diciembre
de 2020
4
MAGM680301UI7
MACIAS GARCIA
JOSE MANUEL
500-50-00-06-01-
2021-00882 de
fecha 29 de enero
de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de San
Luis Potosí "1"
 
 
 
 
29 de enero
de 2021
1 de febrero de
2021
5
ROAJ970714EP7
ROBLEDO
AFANADOR
JOSUE
ROLANDO
500-25-00-04-03-
2020-14890 de
fecha 9 de diciembre
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guanajuato "2"
 
 
 
 
9 de
diciembre de
2020
10 de
diciembre de
2020
6
ZRH160630UYA
ZINNIA RH, S.C.
500-43-03-05-03-
2019-6052 de fecha
10 de octubre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León "3"
 
 
 
 
10 de
octubre de
2019
11 de octubre
de 2019
 
Apartado E.- Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del
Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
BCI070423LD6
BASIC COMERCIO
INTERNACIONAL, S.A. DE C.V.
Morelia, Michoacán
Fabricación de componentes
electrónicos
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
2
ENE010405C38
ENERTRADE, S.A.P.I. DE C.V.
Miguel Hidalgo,
Ciudad de México
Otros servicios de apoyo a los
negocios
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
3
LTA151203V38
LINKO TALENTO, S.A. DE C.V.
Cuernavaca,
Morelos
Servicios de consultoría en
administración
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
4
MAGM680301UI7
MACIAS GARCIA JOSE
MANUEL
Tequila, Jalisco
Fabricación de otros productos de
hierro y acero de material comprado
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
5
ROAJ970714EP7
ROBLEDO AFANADOR JOSUE
ROLANDO
León, Guanajuato
Otro autotransporte local de carga
especializado
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
6
ZRH160630UYA
ZINNIA RH, S.C.
San Pedro Garza
Garcia, Nuevo León
Servicios de contabilidad y auditoria
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
 
Finalmente, se precisa que el hecho de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los hechos consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que motivó su publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su momento les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.
Atentamente
Ciudad de México, 31 de marzo de 2021.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6" con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica "7", Lic. Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.