OFICIO 500-05-2021-5061 por el que se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2021-5061
Asunto:   Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B párrafos primero, cuarto y quinto del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, la autoridad fiscal, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a
conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en ejercicio del derecho previsto en el citado precepto legal, presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.
Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos manifestados y pruebas proporcionadas por esos contribuyentes las referidas autoridades consideraron que esos contribuyentes no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción ya señalados, las mismas resolvieron lo conducente y procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se señalaron las razones, motivos y fundamentos del por qué no desvirtuaron dichos hechos; resoluciones que fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D, del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el quinto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 09 de febrero de 2021.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6" con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica "7", Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.
 
Anexo 1 del oficio número 500-05-2021-5061 de fecha 09 de febrero de 2021 correspondiente a contribuyentes que, SÍ aportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y fecha
de oficio
individual de
presunción
Autoridad emisora
del oficio
individual de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
ADM141110R12
ADMPT, S.C.
500-16-00-00-
00-2020-1022 de
fecha 21 de
febrero de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Coahuila de
Zaragoza "2"
 
 
 
 
3 de marzo
de 2020
4 de marzo
de 2020
2
AIA170223AN4
ASESORIA
INTEGRAL
APORTA, S.A. DE
C.V.
500-04-00-00-
00-2020-9197 de
fecha 20 de
febrero de 2020
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación Fiscal
 
 
 
 
27 de
febrero de
2020
28 de febrero
de 2020
3
BAOB850310KI1
BARAJAS ORTIZ
BLANCA NANCY
500-32-00-04-
02-2020-3067 de
fecha 17 de junio
de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco "3"
 
 
 
 
23 de junio
de 2020
24 de junio
de 2020
4
BFO1406074MA
BDQ FOME, S.A.
DE C.V.
500-16-00-00-
00-2020-1005 de
fecha 22 de
enero de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Coahuila de
Zaragoza "2"
 
 
 
 
14 de
febrero de
2020
17 de febrero
de 2020
5
BIN150813PBA
BOHEM
INDUSTRIAS, S.A.
DE C.V.
500-05-2020-
7762 de fecha
25 de febrero de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
4 de marzo
de 2020
5 de marzo
de 2020
6
CATM750421TMA
CASTILLO TORRES
MAURO ALBERTO
500-41-00-03-
02-2019-5669 de
fecha 6 de
noviembre de
2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León "1"
 
 
12 de
noviembre
de 2019
13 de
noviembre de
2019
 
 
7
CFE17032247A
CONSORCIO
FEIBOSE, S.A. DE
C.V.
500-30-00-03-
02-2020-00488
de fecha 6 de
marzo de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco "1"
 
 
 
 
19 de marzo
de 2020
20 de marzo
de 2020
8
CLS150203HL8
CORPORATIVO
LUNA STORM, S.A.
DE C.V.
500-16-00-00-
00-2020-1023 de
fecha 25 de
febrero de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Coahuila de
Zaragoza "2"
 
 
 
 
3 de marzo
de 2020
4 de marzo
de 2020
9
DGA040402Q17
DESARROLLOS
GAMENO, S.A. DE
C.V.
500-05-2020-
7810 de fecha
27 de marzo de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
30 de marzo
de 2020
31 de marzo
de 2020
10
DMB121213UW1
DONAN. MBC,
S.A.P.I. DE C.V.
500-12-00-04-
01-2019-04819
de fecha 12 de
junio de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Baja California Sur
"1"
 
 
 
 
20 de junio
de 2019
21 de junio
de 2019
11
EMO1511234V8
ELEGANCE MOVIL,
S.A. DE C.V.
500-05-2020-
13601 de fecha
22 de mayo de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
28 de mayo
de 2020
29 de mayo
de 2020
 
12
IGO140127LJ0
INDUSTRIA
GENERALIZADA DE
OCCIDENTE, S.A.
DE C.V.
500-05-2020-
7859 de fecha
10 de marzo de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
18 de marzo
de 2020
19 de marzo de
2020
 
 
13
OMS141110KV0
OMSCA, S.A. DE
C.V.
500-05-2020-
13600 de fecha
22 de mayo de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
28 de mayo
de 2020
29 de mayo
de 2020
14
PFA1308274L1
PROYECCION DE
FACTORES, S.A.
DE C.V.
500-43-03-05-
03-2020-2735 de
fecha 15 de junio
de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León "3"
 
 
 
 
19 de junio
de 2020
22 de junio
de 2020
15
PIG150217I77
PROYECTOS E
INSTALACIONES
GARCIA, S.A. DE
C.V.
500-16-00-00-
00-2020-2847 de
fecha 29 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Coahuila de
Zaragoza "2"
 
 
 
 
7 de mayo
de 2020
8 de mayo
de 2020
16
PME161011KE6
PRONTO MEXTA,
S.A DE C.V.
500-05-2020-
13606 de fecha
22 de mayo de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
28 de mayo
de 2020
29 de mayo
de 2020
17
PSA140228AV7
PROMOTORA
SAUDAVEL, S.A.
DE C.V.
500-05-2020-
7708 de fecha
20 de febrero de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
3 de marzo
de 2020
4 de marzo de
2020
 
 
18
RAS080919J32
RACOR Y
ASOCIADOS, S.C.
500-05-2020-
13619 de fecha
3 de junio de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
3 de junio
de 2020
4 de junio de
2020
19
SAP110820QE3
SAPER, S.C.
500-16-00-00-
00-2020-2830 de
fecha 25 de
febrero de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Coahuila de
Zaragoza "2"
 
 
 
 
6 de marzo
de 2020
9 de marzo
de 2020
20
SCI161011HX9
SOLARTY 100, S.A.
DE C.V.
500-05-2020-
13605 de fecha
22 de mayo de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
28 de mayo
de 2020
29 de mayo
de 2020
21
SEM1610118K2
SOLUCIONES
ECOLOGICAS
MERFA, S.A. DE
C.V.
500-05-2020-
13604 de fecha
22 de mayo de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
28 de mayo
de 2020
29 de mayo
de 2020
22
SMA140512TG9
SAD MARKE, S.A.
DE C.V.
500-74-05-01-
02-2020-3738 de
fecha 27 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal "4"
 
 
 
 
4 de mayo
de 2020
6 de mayo
de 2020
23
SMI120125TF9
SERVICIO DE
MONTAJE
INSTALACION Y
MANTENIMIENTO
DE MAQUINARIA Y
EQUIPO
INDUSTRIAL, S.A.
DE C.V.
500-43-03-05-
03-2020-1590 de
fecha 9 de
marzo de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León "3"
 
 
 
 
9 de marzo
de 2020
10 de marzo
de 2020
24
TAN1206196T3
T-ANUNCIA, S. DE
R.L. DE C.V.
500-16-00-00-
00-2020-1004 de
fecha 20 de
enero de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Coahuila de
Zaragoza "2"
 
 
 
 
28 de enero
de 2020
29 de enero
de 2020
25
YAS151027P52
YESHER
ASESORES, S.A.
DE C.V.
500-05-2020-
13599 de fecha
22 de mayo de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
28 de mayo
de 2020
29 de mayo
de 2020
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
Número y fecha de oficio
global de presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación en la
página de internet del
Servicio de Administración
Tributaria
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
ADM141110R12
ADMPT, S.C.
500-05-2020-13526 de fecha
21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
21 de abril de 2020
22 de abril de 2020
2
AIA170223AN4
ASESORIA INTEGRAL APORTA,
S.A. DE C.V.
500-05-2020-13526 de fecha
21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
21 de abril de 2020
22 de abril de 2020
3
BAOB850310KI1
BARAJAS ORTIZ BLANCA NANCY
500-05-2020-13742 de fecha
1 de julio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de julio de 2020
2 de julio de 2020
4
BFO1406074MA
BDQ FOME, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13526 de fecha
21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
21 de abril de 2020
22 de abril de 2020
5
BIN150813PBA
BOHEM INDUSTRIAS, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13526 de fecha
21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
21 de abril de 2020
22 de abril de 2020
6
CATM750421TMA
CASTILLO TORRES MAURO
ALBERTO
500-05-2020-7865 de fecha
10 de marzo de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
10 de marzo de 2020
11 de marzo de 2020
7
CFE17032247A
CONSORCIO FEIBOSE, S.A. DE
C.V.
500-05-2020-13588 de fecha
15 de mayo de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
15 de mayo de 2020
18 de mayo de 2020
8
CLS150203HL8
CORPORATIVO LUNA STORM,
S.A. DE C.V.
500-05-2020-13526 de fecha
21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
21 de abril de 2020
22 de abril de 2020
9
DGA040402Q17
DESARROLLOS GAMENO, S.A.
DE C.V.
500-05-2020-13742 de fecha
1 de julio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de julio de 2020
2 de julio de 2020
10
DMB121213UW1
DONAN. MBC, S.A.P.I. DE C.V.
500-05-2019-18218 de fecha
1 de julio de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de julio de 2019
2 de julio de 2019
11
EMO1511234V8
ELEGANCE MOVIL, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13676 de fecha
17 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de junio de 2020
18 de junio de 2020
12
IGO140127LJ0
INDUSTRIA GENERALIZADA DE
OCCIDENTE, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13526 de fecha
21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
21 de abril de 2020
22 de abril de 2020
13
OMS141110KV0
OMSCA, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13676 de fecha
17 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de junio de 2020
18 de junio de 2020
14
PFA1308274L1
PROYECCION DE FACTORES,
S.A. DE C.V.
500-05-2020-13742 de fecha
1 de julio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de julio de 2020
2 de julio de 2020
15
PIG150217I77
PROYECTOS E INSTALACIONES
GARCIA, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13676 de fecha
17 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de junio de 2020
18 de junio de 2020
16
PME161011KE6
PRONTO MEXTA, S.A DE C.V.
500-05-2020-13676 de fecha
17 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de junio de 2020
18 de junio de 2020
17
PSA140228AV7
PROMOTORA SAUDAVEL, S.A.
DE C.V.
500-05-2020-13526 de fecha
21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
21 de abril de 2020
22 de abril de 2020
18
RAS080919J32
RACOR Y ASOCIADOS, S.C.
500-05-2020-13742 de fecha
1 de julio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de julio de 2020
2 de julio de 2020
19
SAP110820QE3
SAPER, S.C.
500-05-2020-13526 de fecha
21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
21 de abril de 2020
22 de abril de 2020
20
SCI161011HX9
SOLARTY 100, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13676 de fecha
17 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de junio de 2020
18 de junio de 2020
21
SEM1610118K2
SOLUCIONES ECOLOGICAS
MERFA, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13676 de fecha
17 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de junio de 2020
18 de junio de 2020
22
SMA140512TG9
SAD MARKE, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13676 de fecha
17 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de junio de 2020
18 de junio de 2020
23
SMI120125TF9
SERVICIO DE MONTAJE
INSTALACION Y MANTENIMIENTO
DE MAQUINARIA Y EQUIPO
INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13526 de fecha
21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
21 de abril de 2020
22 de abril de 2020
24
TAN1206196T3
T-ANUNCIA, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2020-13526 de fecha
21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
21 de abril de 2020
22 de abril de 2020
25
YAS151027P52
YESHER ASESORES, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13676 de fecha
17 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de junio de 2020
18 de junio de 2020
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
Número y fecha de oficio
global de presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación
en el Diario Oficial de
la Federación
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
ADM141110R12
ADMPT, S.C.
500-05-2020-13526 de
fecha 21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de julio de 2020
03 de julio de 2020
2
AIA170223AN4
ASESORIA INTEGRAL APORTA, S.A.
DE C.V.
500-05-2020-13526 de
fecha 21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de julio de 2020
03 de julio de 2020
3
BAOB850310KI1
BARAJAS ORTIZ BLANCA NANCY
500-05-2020-13742 de
fecha 1 de julio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de julio de 2020
20 de julio de 2020
4
BFO1406074MA
BDQ FOME, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13526 de
fecha 21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de julio de 2020
03 de julio de 2020
5
BIN150813PBA
BOHEM INDUSTRIAS, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13526 de
fecha 21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de julio de 2020
03 de julio de 2020
6
CATM750421TMA
CASTILLO TORRES MAURO
ALBERTO
500-05-2020-7865 de fecha
10 de marzo de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de marzo de 2020
30 de marzo de 2020
7
CFE17032247A
CONSORCIO FEIBOSE, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13588 de
fecha 15 de mayo de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
29 de junio de 2020
30 de junio de 2020
8
CLS150203HL8
CORPORATIVO LUNA STORM, S.A.
DE C.V.
500-05-2020-13526 de
fecha 21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de julio de 2020
03 de julio de 2020
9
DGA040402Q17
DESARROLLOS GAMENO, S.A. DE
C.V.
500-05-2020-13742 de
fecha 1 de julio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de julio de 2020
20 de julio de 2020
10
DMB121213UW1
DONAN. MBC, S.A.P.I. DE C.V.
500-05-2019-18218 de
fecha 1 de julio de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de julio de 2019
29 de julio de 2019
11
EMO1511234V8
ELEGANCE MOVIL, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13676 de
fecha 17 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
29 de junio de 2020
30 de junio de 2020
12
IGO140127LJ0
INDUSTRIA GENERALIZADA DE
OCCIDENTE, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13526 de
fecha 21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de julio de 2020
03 de julio de 2020
13
OMS141110KV0
OMSCA, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13676 de
fecha 17 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
29 de junio de 2020
30 de junio de 2020
14
PFA1308274L1
PROYECCION DE FACTORES, S.A.
DE C.V.
500-05-2020-13742 de
fecha 1 de julio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de julio de 2020
20 de julio de 2020
15
PIG150217I77
PROYECTOS E INSTALACIONES
GARCIA, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13676 de
fecha 17 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
29 de junio de 2020
30 de junio de 2020
16
PME161011KE6
PRONTO MEXTA, S.A DE C.V.
500-05-2020-13676 de
fecha 17 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
29 de junio de 2020
30 de junio de 2020
17
PSA140228AV7
PROMOTORA SAUDAVEL, S.A. DE
C.V.
500-05-2020-13526 de
fecha 21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de julio de 2020
03 de julio de 2020
18
RAS080919J32
RACOR Y ASOCIADOS, S.C.
500-05-2020-13742 de
fecha 1 de julio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de julio de 2020
20 de julio de 2020
19
SAP110820QE3
SAPER, S.C.
500-05-2020-13526 de
fecha 21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de julio de 2020
03 de julio de 2020
20
SCI161011HX9
SOLARTY 100, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13676 de
fecha 17 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
29 de junio de 2020
30 de junio de 2020
21
SEM1610118K2
SOLUCIONES ECOLOGICAS
MERFA, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13676 de
fecha 17 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
29 de junio de 2020
30 de junio de 2020
22
SMA140512TG9
SAD MARKE, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13676 de
fecha 17 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
29 de junio de 2020
30 de junio de 2020
23
SMI120125TF9
SERVICIO DE MONTAJE
INSTALACION Y MANTENIMIENTO
DE MAQUINARIA Y EQUIPO
INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13526 de
fecha 21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de julio de 2020
03 de julio de 2020
24
TAN1206196T3
T-ANUNCIA, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2020-13526 de
fecha 21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de julio de 2020
03 de julio de 2020
25
YAS151027P52
YESHER ASESORES, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13676 de
fecha 17 de junio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
29 de junio de 2020
30 de junio de 2020
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y fecha
de resolución
definitiva
Autoridad emisora
de la resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificació
n
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificació
n
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
1
ADM141110R12
ADMPT, S.C.
500-16-00-00-00-
2020-11272 de
fecha 28 de
septiembre de
2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Coahuila de
Zaragoza "2"
 
 
 
 
2 de octubre
de 2020
5 de octubre
de 2020
2
AIA170223AN4
ASESORIA
INTEGRAL APORTA,
S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-
2020-25267 de
fecha 12 de
octubre de 2020
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación Fiscal
 
 
 
 
16 de
octubre de
2020
19 de octubre
de 2020
3
BAOB850310KI1
BARAJAS ORTIZ
BLANCA NANCY
500-32-00-04-02-
2020-5322 de
fecha 12 de
octubre de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco "3"
 
 
 
 
16 de
octubre de
2020
19 de octubre
de 2020
4
BFO1406074MA
BDQ FOME, S.A. DE
C.V.
500-16-00-00-00-
2020-11275 de
fecha 1 de
octubre de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Coahuila de
Zaragoza "2"
 
 
 
 
2 de octubre
de 2020
5 de octubre
de 2020
5
BIN150813PBA
BOHEM
INDUSTRIAS, S.A.
DE C.V.
500-05-2020-
23566 de fecha 6
de octubre de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
12 de
octubre de
2020
13 de octubre
de 2020
6
CATM750421TMA
CASTILLO TORRES
MAURO ALBERTO
500-41-00-03-02-
2020-4079 de
fecha 5 de
agosto de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León "1"
 
 
7 de agosto
de 2020
10 de agosto
de 2020
 
 
7
CFE17032247A
CONSORCIO
FEIBOSE, S.A. DE
C.V.
500-30-00-03-02-
2020-03324 de
fecha 19 de
agosto de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco "1"
 
 
 
 
20 de
agosto de
2020
21 de agosto
de 2020
8
CLS150203HL8
CORPORATIVO
LUNA STORM, S.A.
DE C.V.
500-16-00-00-00-
2020-11274 de
fecha 29 de
septiembre de
2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Coahuila de
Zaragoza "2"
 
 
 
 
5 de octubre
de 2020
6 de octubre
de 2020
9
DGA040402Q17
DESARROLLOS
GAMENO, S.A. DE
C.V.
500-05-2020-
23497 de fecha
14 de octubre de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
14 de
octubre de
2020
15 de octubre
de 2020
10
DMB121213UW1
DONAN. MBC,
S.A.P.I. DE C.V.
500-12-00-04-01-
2019-10877 de
fecha 9 de
octubre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Baja California Sur
"1"
 
 
 
 
16 de
octubre de
2019
17 de octubre
de 2019
11
EMO1511234V8
ELEGANCE MOVIL,
S.A. DE C.V.
500-05-2020-
23678 de fecha
16 de octubre de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
22 de
octubre de
2020
23 de octubre
de 2020
12
IGO140127LJ0
INDUSTRIA
GENERALIZADA DE
OCCIDENTE, S.A. DE
C.V.
500-05-2020-
23492 de fecha 6
de octubre de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
12 de
octubre de
2020
13 de octubre
de 2020
 
13
OMS141110KV0
OMSCA, S.A. DE C.V.
500-05-2020-
23669 de fecha
14 de octubre de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
21 de
octubre de
2020
22 de octubre
de 2020
14
PFA1308274L1
PROYECCION DE
FACTORES, S.A. DE
C.V.
500-43-03-05-03-
2020-4770 de
fecha 15 de
octubre de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León "3"
 
 
 
 
22 de
octubre de
2020
23 de octubre
de 2020
15
PIG150217I77
PROYECTOS E
INSTALACIONES
GARCIA, S.A. DE
C.V.
500-16-00-00-00-
2020-11271 de
fecha 23 de
septiembre de
2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Coahuila de
Zaragoza "2"
 
 
 
 
30 de
septiembre
de 2020
1 de octubre
de 2020
16
PME161011KE6
PRONTO MEXTA,
S.A DE C.V.
500-05-2020-
23554 de fecha 8
de octubre de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
14 de
octubre de
2020
15 de octubre
de 2020
17
PSA140228AV7
PROMOTORA
SAUDAVEL, S.A. DE
C.V.
500-05-2020-
23506 de fecha 5
de octubre de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
9 de octubre
de 2020
12 de octubre
de 2020
18
RAS080919J32
RACOR Y
ASOCIADOS, S.C.
500-05-2020-
23507 de fecha
12 de octubre de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
12 de
octubre de
2020
13 de octubre
de 2020
19
SAP110820QE3
SAPER, S.C.
500-16-00-00-00-
2020-11273 de
fecha 28 de
septiembre de
2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Coahuila de
Zaragoza "2"
 
 
 
 
5 de octubre
de 2020
6 de octubre
de 2020
20
SCI161011HX9
SOLARTY 100, S.A.
DE C.V.
500-05-2020-
23553 de fecha 9
de octubre de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
15 de
octubre de
2020
16 de octubre
de 2020
21
SEM1610118K2
SOLUCIONES
ECOLOGICAS
MERFA, S.A. DE C.V.
500-05-2020-
23552 de fecha 9
de octubre de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
15 de
octubre de
2020
16 de octubre
de 2020
22
SMA140512TG9
SAD MARKE, S.A.
DE C.V.
500-74-05-01-02-
2020-3888 de
fecha 12 de
octubre de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal "4"
 
 
 
 
16 de
octubre de
2020
19 de octubre
de 2020
23
SMI120125TF9
SERVICIO DE
MONTAJE
INSTALACION Y
MANTENIMIENTO
DE MAQUINARIA Y
EQUIPO
INDUSTRIAL, S.A.
DE C.V.
500-43-03-05-03-
2020-4548 de
fecha 7 de
octubre de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León "3"
 
 
 
 
14 de
octubre de
2020
15 de octubre
de 2020
24
TAN1206196T3
T-ANUNCIA, S. DE
R.L. DE C.V.
500-16-00-00-00-
2020-11276 de
fecha 2 de
octubre de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Coahuila de
Zaragoza "2"
 
 
 
 
5 de octubre
de 2020
6 de octubre
de 2020
25
YAS151027P52
YESHER
ASESORES, S.A. DE
C.V.
500-05-2020-
23510 de fecha
16 de octubre de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
22 de
octubre de
2020
23 de octubre
de 2020
Apartado E.- Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
ADM141110R12
ADMPT, S.C.
Torreón, Coahuila de Zaragoza
Servicios de administración de negocios
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
2
AIA170223AN4
ASESORIA INTEGRAL APORTA,
S.A. DE C.V.
Chihuahua, Chihuahua
Servicios de consultoría en administración, servicios
de contabilidad y auditoría, servicios de apoyo para
efectuar trámites legales
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
3
BAOB850310KI1
BARAJAS ORTIZ BLANCA
NANCY
Guadalajara, Jalisco
Socio o accionista
Ausencia de Activos
4
BFO1406074MA
BDQ FOME, S.A. DE C.V.
Torreón, Coahuila de Zaragoza
Comercio al por mayor de otros productos textiles
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
5
BIN150813PBA
BOHEM INDUSTRIAS, S.A. DE
C.V.
Zapopan, Jalisco.
Otros Intermediarios de comercio al por mayor
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
6
CATM750421TM
A
CASTILLO TORRES MAURO
ALBERTO
Santa Catarina, Nuevo León
Otro Autotransporte local de carga general (100%)
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
7
CFE17032247A
CONSORCIO FEIBOSE, S.A. DE
C.V.
Guadalajara, Jalisco
Comercio al por mayor de mobiliario y equipo de
oficina
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
8
CLS150203HL8
CORPORATIVO LUNA STORM,
S.A. DE C.V.
Torreón, Coahuila de Zaragoza
Otras Construcciones de ingeniería civil u obra
pesada
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
9
DGA040402Q17
DESARROLLOS GAMENO, S.A.
DE C.V.
Miguel Hidalgo, Ciudad de
México
Comercio al por mayor de otras materias primas para
otras industrias
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
10
DMB121213UW1
DONAN. MBC, S.A.P.I. DE C.V.
Tijuana, Baja California
Servicios de consultoría en administración
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Falta de
Infraestructura
11
EMO1511234V8
ELEGANCE MOVIL, S.A. DE C.V.
San Mateo Atenco, Estado de
México
Otros Servicios de telecomunicaciones
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Falta de
Infraestructura
12
IGO140127LJ0
INDUSTRIA GENERALIZADA DE
OCCIDENTE, S.A. DE C.V.
Benito Juárez, Ciudad de México
Otros Servicios de consultoría científica y técnica
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
13
OMS141110KV0
OMSCA, S.A. DE C.V.
San Mateo Atenco, Estado de
México
Comercio al por mayor de otra maquinaria y equipo
de uso general
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Falta de
Infraestructura
14
PFA1308274L1
PROYECCION DE FACTORES,
S.A. DE C.V.
Torreón, Coahuila de Zaragoza
Otros Servicios relacionados con la contabilidad y
servicios de contabilidad y auditoría
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Falta de
Infraestructura
15
PIG150217I77
PROYECTOS E INSTALACIONES
GARCIA, S.A. DE C.V.
Torreón, Coahuila de Zaragoza
Venta al por mayor por comisión y consignación,
construcción de vivienda unifamiliar, construcción de
inmuebles comerciales, institucionales y de servicios,
comercio al por mayor de otros materiales para la
construcción, excepto de madera y administración y
supervisión de construcción de inmuebles
comerciales, institucionales y de servicios.
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
16
PME161011KE6
PRONTO MEXTA, S.A DE C.V.
San Mateo Atenco, Estado
México.
Servicios de contabilidad y auditoría, servicios de
consultoría en administración, otros servicios
relacionados con la contabilidad
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Falta de
Infraestructura
17
PSA140228AV7
PROMOTORA SAUDAVEL, S.A.
DE C.V.
Guadalajara, Jalisco.
Agencias de colocación
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
18
RAS080919J32
RACOR Y ASOCIADOS, S.C.
Miguel Hidalgo, Ciudad de
México
Otros Servicios profesionales, científicos y técnicos
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
19
SAP110820QE3
SAPER, S.C.
Gómez Palacio, Durango
Otros Servicios relacionados con la contabilidad
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
20
SCI161011HX9
SOLARTY 100, S.A. DE C.V.
Querétaro, Querétaro.
Servicios de consultoría en administración,
construcción de vivienda unifamiliar, otros servicios
relacionados con la contabilidad, construcción de
vivienda multifamiliar, construcción de naves y
plantas industriales, construcción de inmuebles
comerciales, institucionales y de servicios
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Falta de
Infraestructura
21
SEM1610118K2
SOLUCIONES ECOLOGICAS
MERFA, S.A. DE C.V.
San Mateo Atenco, Estado de
México.
Servicios de contabilidad y auditoría
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Falta de
Infraestructura, Sin Capacidad
Material
22
SMA140512TG9
SAD MARKE, S.A. DE C.V.
Benito Juárez, Ciudad de México
Comercio al por mayor de artículos de papelería para
uso escolar y de oficina
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Falta de
Infraestructura
23
SMI120125TF9
SERVICIO DE MONTAJE
INSTALACION Y
MANTENIMIENTO DE
MAQUINARIA Y EQUIPO
INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.
Monterrey, Nuevo León
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo
industrial
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
24
TAN1206196T3
T-ANUNCIA, S. DE R.L. DE C.V.
Torreón, Coahuila de Zaragoza
Agencia de publicidad, agencia de anuncios
publicitarios, y agencia de cobranza
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
25
YAS151027P52
YESHER ASESORES, S.A. DE
C.V.
Gustavo A. Madero, Ciudad de
México
Comercio al por mayor de mobiliario, equipo e
instrumental médico y de laboratorio, alquiler de
equipo para el comercio y los servicios
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Falta de
Infraestructura
____________________