OFICIO 500-05-2020-7918 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio: 500-05-2020-7918
Asunto: Se comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 del Código Fiscal de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del "DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación", publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018 y Artículo Transitorio Vigésimo Noveno, inciso c), de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2020, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 28 de diciembre de 2019, le comunica lo siguiente:
Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018; sin embargo, durante el procedimiento previsto en el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
| | R.F.C.
| Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente
| Número y fecha de
oficio individual de
presunción
| Medio de notificación al contribuyente
|
| Buzón Tributario
| Estrados de la autoridad
| Notificación personal
|
| Fecha en que se
notificó en
Buzón Tributario
| Fecha en que
surtió efectos la
notificación
| Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad
Fiscal
| Fecha en que
surtió efectos
la notificación
| Fecha de
notificación
| Fecha en que
surtió efectos
la notificación
|
| 1
| EEMA780109LL2
| ESTRELLA MIGUEL
AMILICAR MOISES
| 500-70-00-07-02-2017-
01518 de fecha 3 de
enero de 2017
| | | 16 de enero de
2017
| 8 de febrero de
2017
| | |
| 2
| SES120731KY7
| SERVICIOS
ESPECIALIZADOS
SERCO, S.A. DE C.V.
| 500-70-00-03-00-2017-
127 de fecha 6 de
enero de 2017
| 12 de enero de
2017
| 13 de enero de
2017
| | | | |
| 3
| ZACS780818B34
| ZAPATA CASTAÑÓN
SERGIO ALBERTO
| 500-59-00-01-2016-
3886 de fecha 15 de
noviembre de 2016
| | | 7 de diciembre
de 2016
| 12 de enero de
2017
| | |
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.
| | R.F.C.
| Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
| Número y fecha de oficio Global
de presunción
| Fecha de notificación en la página de
Internet del Servicio de Administración
Tributaria
| Fecha en que surtió
efectos la notificación
|
| 1 | EEMA780109LL2 | ESTRELLA MIGUEL AMILICAR MOISES | 500-05-2017-2521 de fecha 1 de marzo de 2017 | 1 de marzo de 2017 | 2 de marzo de 2017 |
| 2 | SES120731KY7 | SERVICIOS ESPECIALIZADOS SERCO, S.A. DE C.V. | 500-05-2017-2457 de fecha 1 de febrero de 2017 | 1 de febrero de 2017 | 2 de febrero de 2017 |
| 3 | ZACS780818B34 | ZAPATA CASTAÑÓN SERGIO ALBERTO | 500-05-2017-2457 de fecha 1 de febrero de 2017 | 1 de febrero de 2017 | 2 de febrero de 2017 |
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
| | R.F.C.
| Nombre, denominación o razón social del
Contribuyente
| Número y fecha de oficio
Global de presunción
| Fecha de notificación en el
Diario Oficial de la
Federación
| Fecha en que surtió
efectos la notificación
|
| 1 | EEMA780109LL2 | ESTRELLA MIGUEL AMILICAR MOISES | 500-05-2017-2521 de fecha 1 de marzo de 2017 | 14 de marzo de 2017 | 15 de marzo de 2017 |
| 2 | SES120731KY7 | SERVICIOS ESPECIALIZADOS SERCO, S.A. DE C.V. | 500-05-2017-2457 de fecha 1 de febrero de 2017 | 16 de febrero de 2017 | 17 de febrero de 2017 |
| 3 | ZACS780818B34 | ZAPATA CASTAÑÓN SERGIO ALBERTO | 500-05-2017-2457 de fecha 1 de febrero de 2017 | 16 de febrero de 2017 | 17 de febrero de 2017 |
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
| | R.F.C.
| Nombre del
Contribuyente
| Número y fecha de
oficio de resolución
definitiva
| Medio de notificación al contribuyente
|
| Buzón Tributario
| Estrados de la autoridad
| Notificación personal
|
| Fecha en que
se notificó en
Buzón
Tributario
| Fecha en que
surtió efectos
la notificación
| Fecha de fijación
en los estrados
de la Autoridad
Fiscal
| Fecha en que
surtió efectos
la notificación
| Fecha de
notificación
| Fecha en que
surtió efectos
la notificación
|
| 1
| EEMA780109LL2
| ESTRELLA MIGUEL
AMILICAR MOISES
| 500-70-00-06-02-2019-
12495 de fecha 13 de
noviembre de 2019
| 15 de
noviembre de
2019
| 19 de
noviembre de
2019
| | | | |
| 2
| SES120731KY7
| SERVICIOS
ESPECIALIZADOS
SERCO, S.A. DE C.V.
| 500-70-00-03-00-2019-
8550 de fecha 3 de
octubre de 2019
| | | 7 de octubre de
2019
| 30 de octubre
de 2019
| | |
| 3
| ZACS780818B34
| ZAPATA CASTAÑÓN
SERGIO ALBERTO
| 500-58-00-02-00-2019-
2499 de fecha 16 de
diciembre de 2019
| 17 de
diciembre de
2019
| 18 de
diciembre de
2019
| | | | |
Finalmente, se precisa que el hecho de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los hechos consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que motivó su publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su momento les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.
Atentamente
Ciudad de México, a 24 de marzo de 2020.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6" con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica "7", Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.